Guía completa del subsidio al empleo 2025: cambios y aplicación
- mayo 7, 2025
El subsidio al empleo es un incentivo fiscal clave para miles de trabajadores en México y una de las principales responsabilidades de quienes calculan la nómina. Para este 2025, la legislación fiscal trae nuevos montos, porcentajes y topes de ingresos que debes aplicar correctamente en cada periodo de pago.
En esta guía te explicamos de forma clara qué es, cómo funciona y cómo puedes automatizar su cálculo con CONTPAQi Nóminas® para garantizar cumplimiento y eficiencia.
Índice
¿Qué es el subsidio al empleo?Cambios fiscales en el subsidio al empleo para 2025
¿Cómo se calcula el subsidio al empleo?
Aplicación del subsidio en la nómina con CONTPAQi®
Ejemplo práctico con CONTPAQi Nóminas®
Preguntas frecuentes (FAQ)
Automatización de la nómina: la clave para cumplir y ganar tiempo
Calcula automáticamente el subsidio al empleo 2025
¿Qué es el subsidio al empleo?
El subsidio al empleo es un beneficio fiscal que otorga el gobierno federal a los trabajadores con menores ingresos, con el objetivo de aumentar su ingreso disponible después de impuestos.
Objetivo del subsidio
- Apoyar a trabajadores con ingresos bajos.
- Disminuir o anular el ISR retenido.
- Fomentar la permanencia en la formalidad laboral.
¿Quiénes lo reciben?
Aplica a trabajadores asalariados registrados ante el SAT, cuyos ingresos mensuales no superen los límites establecidos en la tabla oficial, actualizada anualmente por el gobierno.
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La autoridad fiscal anunció nuevas disposiciones para el subsidio al empleo 2025, enfocadas en proteger el poder adquisitivo de los trabajadores.
Nuevo porcentaje aplicado a la UMA
- El subsidio se incrementa del 11.82% al 13.8% de la UMA mensual.
- Esto representa un subsidio máximo de $475.00 MXN mensuales.
- Su objetivo es compensar el aumento del 12% del salario mínimo general vigente a partir del 1 de enero de 2025.
Límite de ingresos más amplio
El nuevo tope de ingresos para que un trabajador sea elegible al subsidio se eleva a:
$10,171.00 MXN mensuales
Esto amplía el número de trabajadores que podrán recibirlo, incluyendo a segmentos antes excluidos.
¿Cuándo entra en vigor?
Este decreto entra en vigor el 1 de enero de 2025.
Y lo mejor: el subsidio se ajustará automáticamente cada año según la variación del valor de la UMA, asegurando que el beneficio no pierda valor con el tiempo.
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El cálculo depende del ingreso del trabajador y del periodo de pago. Existen dos formas principales:
Cálculo mensual
Cada rango de ingreso tiene un monto de subsidio específico. Por ejemplo:
|
Ingreso mensual |
Subsidio aplicado |
|
$5,000.00 |
$324.87 |
|
$6,700.00 |
$123.45 |
|
$7,500.00 |
$0.00 |
Estos valores pueden variar en 2025; CONTPAQi Nóminas® los actualiza automáticamente.
Cálculo por periodos parciales
Para pagos quincenales o semanales, se aplican tablas prorrateadas. CONTPAQi Nóminas® considera automáticamente el periodo, ingreso y subsidio aplicable según el calendario y configuración de tu empresa.
Obligaciones del empleador
Debes:
- Aplicar el subsidio conforme a tablas del SAT.
- Integrarlo en el CFDI con la clave “002”.
- Conservar registros de su aplicación.
No aplicarlo correctamente puede generar multas, errores en ISR e inconformidades con el trabajador.
Validación por parte del trabajador
El trabajador podrá verificar que recibió el subsidio revisando su recibo de nómina (CFDI), donde debe aparecer el monto exacto.
Caso real:
- Nombre: Juan Ramírez
- Ingreso mensual: $6,200.00 MXN
- ISR: $180.00
- Subsidio aplicable: $210.00
Resultado:
- ISR retenido: $0.00
- Remanente de subsidio: $30.00 entregado como ingreso neto adicional
- CFDI timbrado correctamente
CONTPAQi Nóminas® detecta automáticamente estos casos y aplica el subsidio sin intervención manual.
¿Qué pasa si no aplico el subsidio?
Puedes generar un ISR incorrecto, violar obligaciones fiscales y generar molestias con tus empleados.
¿Se acumula o se devuelve?
Se otorga únicamente en el periodo correspondiente. Si excede el ISR, el remanente se entrega al trabajador. No se acumula ni se devuelve por el SAT.
¿Varía según el tipo de pago?
Sí. Los pagos semanales o quincenales deben aplicar el subsidio de forma proporcional. CONTPAQi Nóminas® realiza este ajuste automáticamente.
¿Tengo que actualizar manualmente las tablas?
No. El sistema CONTPAQi Nóminas® actualiza las tablas oficiales en cada nueva versión y aplica los cambios en tu nómina.
La automatización del cálculo de nómina es esencial para cualquier empresa que quiera crecer sin errores fiscales. Con CONTPAQi Nóminas® puedes:
- Automatizar salarios, subsidios, deducciones y percepciones.
- Emitir CFDIs válidos y actualizados con los lineamientos del SAT.
- Ahorrar tiempo y evitar errores de cálculo manual.
- Brindar certeza y transparencia a tus colaboradores.
“Optimizar tu nómina también mejora la experiencia del trabajador.”
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