Cálculo de ISR y ISPT en México 2025: fórmula, tabla, ejemplos y errores comunes
- mayo 6, 2025
Una de las preguntas más comunes entre trabajadores mexicanos es: ¿Cuánto me deducen de mi sueldo? Para resolver esta duda correctamente, es esencial conocer el cálculo de ISR (Impuesto Sobre la Renta) y el ISPT (Impuesto sobre el Producto del Trabajo), ambos fundamentales para entender cuánto te descuentan de impuestos en México.
Este artículo tiene como objetivo ayudarte a comprender de forma clara cómo se calcula el ISR en 2025, cuál es la tabla vigente, ejemplos reales y los errores más comunes que debes evitar. Esta información es clave tanto si eres empleado, independiente o empleador.
¿Qué es el ISR y qué significa?
El ISR es un impuesto federal que deben pagar tanto personas físicas como morales por los ingresos que obtienen. En el caso de los asalariados, el ISR se retiene directamente del salario y se reporta al SAT.
El término ISPT se utiliza comúnmente en recursos humanos para referirse al mismo impuesto, pero su nombre legal es ISR. En la práctica, ambos términos significan lo mismo.
- El ISR aplica sobre salarios, honorarios, arrendamientos, intereses y otros tipos de ingresos.
- Está regulado por la Ley del Impuesto Sobre la Renta y administrado por el SAT.
¿Qué significa ISPT en el recibo de nómina?
El ISPT que aparece en tu recibo es simplemente otro nombre del ISR. Refleja el impuesto sobre el ingreso que el empleador retiene para pagar al fisco. Si aparece en tu nómina, significa que estás cumpliendo con tus obligaciones fiscales.
¿Cuánto me quitan de impuestos en México?
El monto del ISR que se descuenta varía de acuerdo con tu ingreso mensual. Se aplica una tabla progresiva: mientras mayor sea tu ingreso, mayor será el porcentaje de ISR que te retendrán.
Factores clave para el cálculo de impuestos:
- Sueldo bruto mensual
- Deducciones autorizadas (IMSS, colegiaturas, donaciones)
- Aguinaldo o PTU
- Horas extra o bonos
El cálculo puede ser mensual, quincenal o semanal dependiendo del esquema de nómina.
Tabla de ISR mensual 2025
La siguiente tabla del SAT es la base para calcular el ISR en 2025:
|
Límite Inferior |
Límite Superior |
Cuota Fija |
% Sobre Excedente |
|
$0.01 |
$496.07 |
$0.00 |
1.92% |
|
$496.08 |
$4,210.41 |
$9.52 |
6.40% |
|
$4,210.42 |
$7,399.42 |
$247.24 |
10.88% |
|
$7,399.43 |
$8,601.50 |
$594.21 |
16.00% |
|
$8,601.51 |
$10,298.35 |
$786.54 |
17.92% |
|
$10,298.36 |
$20,770.29 |
$1,090.61 |
21.36% |
|
$20,770.30 |
$32,736.83 |
$3,327.42 |
23.52% |
|
$32,736.84 |
$62,500.00 |
$6,141.95 |
30.00% |
|
$62,500.01 |
$83,333.33 |
$15,070.90 |
32.00% |
|
$83,333.34 |
$250,000.00 |
$21,737.57 |
34.00% |
|
$250,000.01 |
En adelante |
$78,404.23 |
35.00% |
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¿Cómo se calcula el ISR paso a paso?
Aquí te explicamos el procedimiento que se aplica en nómina para calcular el ISR:
- Identifica tu salario bruto mensual
- Consulta la tabla y localiza tu rango de ingreso
- Resta el límite inferior al total de tu sueldo
- Multiplica el excedente por el porcentaje correspondiente
- Suma la cuota fija del rango
Ejemplo de cálculo de ISR
Sueldo mensual: $9,000
- Rango: $8,601.51 – $10,298.35
- Excedente: $398.49
- Cálculo: $398.49 × 17.92% = $71.41
- ISR mensual: $786.54 + $71.41 = $857.95
Este es el monto que se retendrá en tu nómina por concepto de ISR.
¿Qué porcentaje de ISR me descuentan en México?
|
Sueldo mensual |
Porcentaje aproximado |
|
$5,000 |
6.40% |
|
$10,000 |
18% |
|
$25,000 |
23.50% |
Errores comunes al calcular ISR
- Usar tablas desactualizadas
- No considerar deducciones aplicables
- Omitir bonos o pagos variables
- No revisar el recibo de nómina
- No usar software confiable
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Herramientas útiles para el cálculo de impuestos
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¿Qué ingresos están exentos de ISR?
Algunos ingresos están total o parcialmente exentos, como:
- Salario mínimo
- Aguinaldo hasta 30 UMA
- Horas extra dentro del límite legal
Consulta los gastos deducibles autorizados por el SAT
¿ISR es lo mismo que IVA?
No. El ISR grava ingresos; el IVA grava consumo.
¿Puedo deducir el ISR?
No directamente, pero puedes deducir gastos personales que reduzcan el monto a pagar en tu declaración.
¿Quiénes no pagan ISR?
En general, quienes ganan el salario mínimo están exentos.
¿ISR se paga anual o mensual?
En trabajadores, se retiene mensualmente. Pero también se puede ajustar en la declaración anual.
¿Cuándo se paga el ISR? Conoce más detalles sobre el pago dando clic aquí.
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