RESICO SAT: qué es el Régimen de Confianza para personas físicas y cómo funciona en 2025
- mayo 6, 2025
El SAT, a través del Régimen Simplificado de Confianza (RESICO), ha implementado una alternativa fiscal que busca facilitar el cumplimiento de obligaciones tributarias para contribuyentes con ingresos moderados. En particular, el RESICO personas físicas está diseñado para profesionistas, arrendadores y pequeños empresarios, ofreciendo tasas bajas, cálculo automático y menos carga administrativa.
En esta guía descubrirás qué es el RESICO, cuáles son sus beneficios, requisitos, obligaciones y cómo darte de alta en este SAT régimen de confianza paso a paso.
¿Qué es el Régimen Simplificado de Confianza (RESICO)?
El RESICO es un esquema tributario creado por el SAT desde 2022 que busca facilitar la recaudación de impuestos con base en los CFDI emitidos, sin necesidad de cálculos complejos.
Aplica a:
- Personas físicas con actividad empresarial
- Arrendamiento de bienes inmuebles
- Servicios profesionales (freelancers, consultores, etc.)
Este régimen tiene tasas impositivas que van del 1% al 2.5%, dependiendo de los ingresos anuales.
¿Quiénes pueden tributar en RESICO personas físicas?
Para aplicar al RESICO personas físicas, se deben cumplir los siguientes requisitos:
- Ingresos anuales hasta $3.5 millones de pesos
- RFC activo con obligaciones fiscales vigentes
- Firma electrónica y buzón tributario habilitados
- Emitir CFDI 4.0 correctamente por todos los ingresos
- No pertenecer al régimen de sueldos y salarios
Requisitos del SAT para el régimen de confianza
El SAT solicita los siguientes requisitos para estar inscrito válidamente en este régimen:
- Contar con e.firma activa
- Activar y mantener actualizado el buzón tributario
- Emitir CFDI versión 4.0 con receptor validado (nombre, código postal y régimen fiscal)
- Estar al corriente con obligaciones fiscales y no tener créditos fiscales
Beneficios del RESICO para personas físicas
- Tasas bajas de ISR: 1% a 2.5% sobre ingresos facturados
- Declaraciones automáticas basadas en CFDI emitidos
- No se requiere contabilidad completa ni deducciones
- Cálculo automático del impuesto desde la plataforma del SAT
- Pagos provisionales simplificados
Obligaciones fiscales bajo el RESICO
A pesar de su simplicidad, los contribuyentes en RESICO deben cumplir con:
- Emisión de factura electrónica (CFDI) por cada ingreso
- Declaraciones mensuales de ISR a través del portal del SAT
- Declaración anual en abril
- Pago de impuestos antes del día 17 de cada mes
- Conservación de comprobantes fiscales
¿Cómo darte de alta o cambiar al RESICO en el SAT?
- Entra al portal del SAT: www.sat.gob.mx
- Inicia sesión con RFC y contraseña o e.firma
- Ve a “Servicios” > “Reanudación de actividades” o “Modificación de obligaciones”
- Selecciona el régimen: “Régimen Simplificado de Confianza”
- Guarda el acuse de actualización de actividades
Comparativa: RESICO vs Régimen General de Ley
|
Característica |
RESICO personas físicas |
Régimen General |
|
Tasa ISR |
1%-2.5% |
Hasta 35% |
|
Contabilidad |
No obligatoria |
Sí |
|
Cálculo de impuestos |
Automático vía SAT |
Manual |
|
Deducciones |
No |
Sí |
|
Obligaciones |
Simples |
Complejas |
¿Qué pasa si excedes el límite de ingresos?
Si superas los $3.5 millones en un año:
- Deberás cambiar automáticamente al Régimen General
- Ya no aplicarás a RESICO a partir del mes siguiente
- Deberás llevar contabilidad completa y declarar ISR con base en utilidad neta
¿Cómo facilita CONTPAQi el cumplimiento en RESICO?
CONTPAQi® Contabilidad y Factura te permiten:
- Emitir CFDI 4.0 con datos validados
- Calcular automáticamente ISR con base en tus ingresos
- Presentar declaraciones simplificadas
- Generar reportes mensuales y anuales
- Cumplir con obligaciones sin errores
Esto permite a personas físicas cumplir con el SAT régimen de confianza sin complicaciones y con la seguridad de estar al día.
Preguntas frecuentes
¿Puedo estar en RESICO si también tengo ingresos por sueldos?
No. RESICO solo aplica si tus ingresos provienen exclusivamente de actividades empresariales, servicios o arrendamiento.
¿Debo presentar contabilidad electrónica en RESICO?
No. Este régimen exime de esa obligación.
¿Qué pasa si omito emitir un CFDI?
Tu ISR podría calcularse incorrectamente, y podrías ser sancionado.
¿RESICO aplica para personas morales?
Sí, pero bajo reglas diferentes. Este artículo se enfoca en RESICO personas físicas.
El Régimen Simplificado de Confianza (RESICO) es una gran oportunidad para personas físicas que buscan simplificar sus impuestos. Con tasas reducidas, cálculo automático y requisitos accesibles, es una opción ideal para pequeños empresarios, freelancers y arrendadores.
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Fuente:
SAT amplía periodo para regularizar RESICO de personas físicas
Régimen Simplificado de Confianza (RESICO)
¿Qué es el Régimen Simplificado de Confianza?
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