Para las startups y PyMEs  en México, el correcto manejo de facturas y comprobantes fiscales es esencial pues les permite mantener una gestión financiera eficiente cumpliendo con las regulaciones fiscales.  En este artículo, encontrarás respuestas claras y precisas a las dudas más comunes sobre la versión más actualizada del Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI 4.0).

• ¿Qué es el CFDI? 
• ¿Qué es el CFDI 4.0 y qué diferencia hay con el anterior? 
• ¿Qué requisitos debe cumplir un CFDI 4.0? 
  
• ¿Cuál es la diferencia entre factura y CFDI 4.0? 
  
• ¿Qué CFDI 4.0 debo usar? 
  
• ¿Cuáles son los cambios en el CFDI 4.0? 
  
• ¿Cuál es la diferencia entre CFDI 3.3 y CFDI 4.0? 
  
• ¿Cuándo entra en vigor la versión 4.0 de CFDI?
  
• ¿Quién debe facturar con CFDI 4.0?
  
• ¿Es obligatorio proporcionar mi régimen fiscal al solicitar mi factura?
  
• ¿Cuáles son los requisitos mínimos para solicitar una factura?
  
• ¿Cuáles son los tipos de factura que se pueden emitir?
  
• ¿Qué pasa si no uso CFDI 4.0?
  
• ¿Qué pasa si el uso de CFDI 4.0 es incorrecto?
  

​​¿Qué es el CFDI?

El Comprobante Fiscal Digital por Internet es una factura electrónica que describe un bien o servicio adquirido, la fecha de transacción, el costo y los impuestos correspondientes al pago de dicha transacción.

El CFDI avala ante el SAT las operaciones que realizan las personas físicas y las morales, por lo que constituye un elemento indispensable al iniciar las actividades de una empresa.

​​¿Qué es el CFDI 4.0 y qué diferencia hay con el anterior? 

El CFDI 4.0 es la versión más reciente del Comprobante Fiscal Digital por Internet, introducida para mejorar la calidad y detalle de la información contenida. Se enfoca en proporcionar más datos sobre los impuestos y contribuyentes.

​​¿Qué requisitos debe cumplir un CFDI 4.0? 

El CFDI 4.0, al igual que otras versiones, debe cumplir con ciertos requisitos establecidos por el Servicio de Administración Tributaria (SAT) en México. Algunos de los principales requisitos son:

• Fecha y hora de emisión.

• Datos fiscales del emisor y receptor (RFC).

• Código postal del domicilio fiscal de la persona a favor de quien se expida.

• Descripción de los bienes o servicios.

• Montos desglosados de impuestos (IVA e IEPS, en su caso).

• Uso del CFDI (tipo de comprobante).

• Forma de pago y método de pago.

• Número de cuenta y/o referencia para pagos.

• Sello digital y código QR para autenticidad.

Es esencial cumplir con todos estos requisitos para que el CFDI 4.0 sea válido y cumpla con las regulaciones fiscales.

​​¿Cuál es la diferencia entre factura y CFDI 4.0? 

La diferencia está en el formato y la validez fiscal. Una factura puede ser en papel o digital, mientras que el CFDI 4.0 es exclusivamente electrónico y cumple con todos los requisitos fiscales establecidos por el SAT. 

El CFDI 4.0es la versión más reciente del comprobante fiscal digital y ha sido diseñado para mejorar la calidad y detalle de la información contenida en él.

​​¿Qué CFDI 4.0 debo usar? 

El CFDI 4.0 se utiliza para distintos tipos de operaciones, como ingresos, egresos, nómina, traslado, pago y complemento de pagos. La elección del CFDI 4.0 a utilizar dependerá del tipo de transacción que realices y de las obligaciones fiscales específicas de tu empresa. 

*Es importante consultar con un contador o experto fiscal para determinar qué tipo de CFDI 4.0 es el adecuado para cada operación.

​​¿Cuáles son los cambios en el CFDI 4.0? 

El CFDI 4.0 incluye campos adicionales, como el uso de CFDI y el tipo de comprobante, para brindar una mayor especificidad en la descripción de las operaciones.

Los principales cambios son:

• El campo “Nombre denominación o razón social del receptor” es un campo obligatorio.

• Se incorporan los campos “Régimen fiscal del receptor” y “Domicilio fiscal del receptor”, los cuales son de uso obligatorio.

• Se incorpora el campo “Exportación”, donde deberá señalarse si el comprobante corresponde a una operación de exportación definitiva o temporal.

• Se incorporan los campos “Periodicidad”, “Meses” y “Año”, para efectos de la emisión de las facturas globales.

• Se adiciona el elemento ACuentaTerceros, el cual sustituye al “Complemento Concepto PorCuentadeTerceros”

• Se adiciona el campo “Objeto del impuesto”

​​¿Cuál es la diferencia entre CFDI 3.3 y CFDI 4.0? 

El CFDI 3.3 es la versión anterior yel CFDI 4.0 es la nueva versión del comprobante fiscal. 

En este cuadro encontrarás algunas de las principales diferencias entre el CFDI 4.0 y el CFDI 3.3 para los diferentes tipos de comprobantes fiscales:

Es importante tener en cuenta que estas son solo algunas de las diferencias más destacadas entre el CFDI 4.0 y el CFDI 3.3. Para una visión más completa y detallada, te recomendamos consultar la documentación oficial proporcionada por el Servicio de Administración Tributaria (SAT).

​​¿Cuándo entra en vigor la versión 4.0 de CFDI?

A partir del 1 de enero de 2022 entró en vigor la versión 4.0 del CFDI, existiendo un periodo de convivencia con la versión 3.3 al 31 de marzo de 2023 y el 1 de abril de 2023 la única versión válida es la versión 4.0.

​​¿Quién debe facturar con CFDI 4.0? 

Todas las empresas y contribuyentes que realicen operaciones comerciales están obligados a facturar con el CFDI 4.0, sin importar su tamaño o régimen fiscal.

​​¿Es obligatorio proporcionar mi régimen fiscal al solicitar mi factura?

Si, para efectos de emitir el CFDI con la versión 4.0, se debe proporcionar el régimen fiscal al momento de solicitar la factura.

​​¿Cuáles son los requisitos mínimos para solicitar una factura?

Los requisitos mínimos son:

1. RFC

2. Nombre del Receptor

3. Régimen fiscal del receptor

4. Código postal del domicilio fiscal del receptor

 ​​¿Cuáles son los tipos de facturas que se pueden emitir?

Los distintos tipos de factura se encuentran incluidos en el catálogo c_TipoDeComprobante.

• I  Ingreso.

• E  Egreso.

• T  Traslado.

• N  Nómina.

• P  Pago.

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​​¿Qué pasa si no uso CFDI 4.0? 

El no cumplir con la emisión de CFDI 4.0 puede resultar en sanciones y multas por parte del SAT mismas que se señalan en el artículo 84 del Código Fiscal de la Federación. Es fundamental adoptar la versión actualizada para evitar problemas fiscales.

Recuerda que emitir facturas electrónicas y CFDIs (comprobante fiscal) es mucho más fácil cuando usas un sistema de facturación como CONTPAQi®, que te permite cumplir en tiempo y forma con tus obligaciones fiscales.

​​¿Qué pasa si el uso de CFDI 4.0 es incorrecto? 

El uso incorrecto o la emisión errónea de un CFDI 4.0 puede tener consecuencias fiscales negativas. Si el CFDI 4.0 no cumple con los requisitos establecidos por el SAT o contiene información inexacta, podrías enfrentar multas y sanciones por parte de las autoridades fiscales. Es crucial asegurarse de emitir y utilizar correctamente el CFDI 4.0 para evitar problemas legales y fiscales.

Adoptar la versión 4.0 del CFDI garantiza una gestión financiera eficiente y el cumplimiento de las regulaciones fiscales, allanando el camino hacia el éxito y el crecimiento sostenible de tu negocio. Mantente al día con las actualizaciones fiscales y asegúrate de utilizar una solución confiable y eficiente como CONTPAQi® Factura electrónica para optimizar tu operación empresarial.

Fuentes

Artículo 29, párrafos primero y segundo, fracción IV y penúltimo párrafo del Código Fiscal de la Federación (CFF) y 39 del Reglamento del CFF, en relación con la regla 2.7.1.21., y el Capítulo 2.7 De los Comprobantes Fiscales Digitales por Internet o Factura Electrónica de la Resolución Miscelánea Fiscal (RMF) vigente.

Formato de factura (Anexo 20)