Declaraciones mensuales ante el SAT: Guía para empresas
- febrero 6, 2026
Febrero 2026
Las declaraciones mensuales SAT son una de las principales obligaciones fiscales para las empresas en México. Cumplirlas en tiempo y forma no solo evita multas y recargos, sino que permite mantener una visión clara de la situación financiera del negocio. Sin embargo, cuando no se cuenta con procesos contables ordenados o herramientas adecuadas, pueden convertirse en una carga operativa importante.
En esta guía te explicamos qué son las declaraciones mensuales, qué impuestos se incluyen, las fechas clave, la información necesaria y cómo una correcta gestión contable puede facilitar todo el proceso.
¿Qué son las declaraciones mensuales y quiénes deben presentarlas?
Las declaraciones mensuales son reportes que los contribuyentes presentan ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT) para informar los impuestos generados durante un periodo determinado, generalmente el mes inmediato anterior.
Están obligados a presentarlas:
- Personas morales del régimen general
- Personas físicas con actividad empresarial
- Personas físicas con actividades profesionales
- Contribuyentes del Régimen Simplificado de Confianza (según el impuesto)
Estas declaraciones permiten al SAT verificar el correcto cálculo y pago de impuestos como ISR, IVA y retenciones, así como llevar un control fiscal continuo del contribuyente.
Impuestos que se declaran mensualmente ante el SAT
Las declaraciones mensuales pueden incluir distintos impuestos, dependiendo del régimen fiscal y las operaciones realizadas.
ISR
El Impuesto Sobre la Renta (ISR) grava los ingresos obtenidos durante el mes, restando las deducciones autorizadas. En el caso de empresas, se presenta como pago provisional, el cual se acredita posteriormente en la declaración anual.
Un control adecuado de ingresos, gastos y deducciones es clave para este cálculo, especialmente cuando se manejan grandes volúmenes de CFDI.
Retenciones
Las retenciones de impuestos aplican cuando la empresa actúa como retenedora, por ejemplo:
- Retenciones de ISR por sueldos y salarios
- Retenciones de ISR e IVA por servicios profesionales
- Retenciones por arrendamiento
Estas cantidades deben enterarse al SAT de forma mensual, aún cuando el impuesto no represente un gasto directo para la empresa.
IVA
El Impuesto al Valor Agregado (IVA) se declara de forma mensual considerando:
- IVA trasladado (cobrado a clientes)
- IVA acreditable (pagado a proveedores)
- IVA por pagar o a favor
El SAT exige que este cálculo esté respaldado por CFDI válidos, por lo que la conciliación entre facturas emitidas, recibidas y pagos es fundamental.
Fechas clave y calendario fiscal mensual
Por regla general, las declaraciones mensuales deben presentarse a más tardar el día 17 del mes siguiente al que corresponde el impuesto. Si la fecha cae en día inhábil, se recorre al siguiente día hábil.
No cumplir con este plazo puede generar:
- Multas
- Recargos
- Actualizaciones
- Requerimientos del SAT
Contar con información contable actualizada durante todo el mes es esencial para no depender de cierres de último momento.
Información necesaria antes de presentar la declaración
Antes de enviar las declaraciones mensuales SAT, es recomendable tener lista la siguiente información:
- CFDI de ingresos y egresos (factura 4.0)
- CFDI de nómina y CFDI de pagos (REP)
- Estados de cuenta bancarios conciliados
- Catálogo de cuentas alineado al SAT
- Control de IVA por tasas (16%, 0%, exento)
- Registro correcto de pólizas contables
La falta de alguno de estos elementos puede derivar en errores de cálculo o inconsistencias con la información precargada del SAT.
Recomendaciones para una correcta gestión contable
Una buena gestión contable no se limita a cumplir con el SAT, sino a generar información útil para la toma de decisiones. Algunas recomendaciones clave son:
- Registrar operaciones en tiempo real, no al final del mes
- Asociar cada CFDI a su póliza correspondiente
- Revisar periódicamente la balanza de comprobación
- Validar la información antes de enviarla al SAT
- Utilizar reportes contables y fiscales para detectar errores
Estas prácticas reducen riesgos fiscales y ahorran tiempo operativo.
Ventajas de automatizar la contabilidad fiscal
La automatización contable permite:
- Reducir errores de captura manual
- Agilizar el cálculo de impuestos
- Facilitar la conciliación de CFDI y pólizas
- Cumplir con la Contabilidad Electrónica
- Ahorrar tiempo en cierres mensuales
En empresas con alto volumen de operaciones, la automatización deja de ser una opción y se convierte en una necesidad.
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CONTPAQi Contabilidad® es una solución diseñada para integrar y controlar el proceso contable, fiscal y financiero de las empresas, facilitando el cumplimiento de las declaraciones mensuales.
Con este sistema puedes:
- Contabilizar automáticamente CFDI de facturas, nómina y pagos desde el Administrador de Documentos Digitales (ADD)
- Asociar CFDI Factura 4.0 y CFDI Pagos directamente a las pólizas
- Controlar el IVA por tasas y por periodo de causación
- Generar declaraciones y pagos provisionales (DyP)
- Conciliar declaraciones mensuales y anuales
- Cumplir con la Contabilidad Electrónica y el Anexo 24 (XML de catálogo, balanza, pólizas y auxiliares)
Automatizar la contabilidad con CONTPAQi® no solo simplifica el cumplimiento mensual, sino que fortalece la salud financiera de la empresa.
Fuentes:
Presenta tu declaración de entero de retenciones | SAT
