Regímenes Fiscales en México: Guía 2025 para elegir el correcto y cumplir con éxito

 ¿Buscas saber qué régimen fiscal te corresponde, cómo se elige y qué obligaciones implica? En esta guía te damos una definición clara, clasificamos los regímenes en México y te orientamos con ejemplos y claves del SAT.

Elegir el régimen fiscal adecuado es una de las decisiones más importantes para cualquier persona física o moral que inicia actividades ante el SAT. Esta elección impacta directamente en los impuestos que deberás pagar, los comprobantes fiscales que podrás emitir y las obligaciones que deberás cumplir.

En este artículo te explicamos los tipos de régimen fiscal en México, sus beneficios, obligaciones y cómo puedes elegir el que mejor se adapte a tu actividad económica.

Índice

¿Qué es un régimen fiscal?

Tipos de régimen fiscal en México

Cómo saber mi régimen fiscal

Cambiar de régimen fiscal

Obligaciones según tu régimen

Claves de régimen fiscal y su uso en CFDI

Comparativa: tipos de regímenes fiscales

Preguntas frecuentes

Lleva tu contabilidad al día con CONTPAQi Contabilidad®

¿Qué es un régimen fiscal?

Un régimen fiscal es el sistema que el SAT utiliza para clasificar a los contribuyentes de acuerdo con su actividad económica, forma jurídica (persona física o moral), y nivel de ingresos.

Este régimen determina cómo calculas tus impuestos, qué declaraciones debes presentar y cómo emitir tus CFDI.

Consulta más acerca del régimen fiscal aquí.

Tipos de régimen fiscal en México

A continuación, los principales regímenes fiscales actualizados según el SAT:

RESICO – Régimen Simplificado de Confianza

• Para personas físicas con ingresos menores a $3.5 millones anuales.
  
  
• Tasa preferencial de ISR desde 1% hasta 2.5%.
  
  
• Declaración mensual y anual simplificada.
  
  

Régimen de Sueldos y Salarios

• Para asalariados y empleados formales.
  
  
• Declaración anual en algunos casos.
  
  

Régimen de Actividades Empresariales y Profesionales (612)

• Para freelancers, consultores, profesionistas y comerciantes.
  
  
• Deducción de gastos permitida.
  
  
• Declaración mensual y anual obligatoria.
  
  

Régimen de Arrendamiento

• Para personas físicas que rentan inmuebles.
  
  
• Obligación de emitir CFDI por arrendamiento.
  
  

Régimen General de Ley para Personas Morales (601)

• Para empresas legalmente constituidas con fines de lucro.
  
  
• Contabilidad electrónica y declaraciones periódicas.
  
  
• Obligaciones fiscales más robustas.
  
  

Régimen de Incorporación Fiscal (RIF)

• Ya en proceso de desaparición, pero aún vigente para algunos contribuyentes registrados antes de 2022.
  
  

Régimen de Plataformas Digitales

• Para quienes ofrecen productos o servicios a través de apps como Uber, Airbnb, Mercado Libre, etc.
  
  

Consulta la lista oficial en el SAT aquí:
Tipos de régimen fiscal – Portal del SAT

Cómo saber mi régimen fiscal

Puedes consultar tu régimen fiscal actual en el portal del SAT mediante:

• Tu constancia de situación fiscal.
  
  
• Tu cédula de identificación fiscal (CIF).
  
  
• Ingresando al Buzón Tributario con tu RFC y contraseña.
  
  

¿RESICO o Régimen Fiscal? Descúbrelo aquí.

Cambiar de régimen fiscal

Para cambiar de régimen fiscal debes presentar un aviso ante el SAT mediante su portal o de forma presencial en una oficina. Este proceso es necesario si cambias de actividad económica o si dejas de cumplir los requisitos de tu régimen actual. Además, debes actualizar tus obligaciones fiscales en el RFC para evitar sanciones o errores en tus declaraciones.

Presenta un aviso ante el SAT si cambias de actividad económica o dejas de cumplir con tu régimen actual. También deberás actualizar tus obligaciones fiscales en el RFC.

¿Te han preguntado cuál es el Régimen 601? Conoce información completa sobre este régimen y cómo cumplirlo

Obligaciones según tu régimen

¿Cómo sabes cuál régimen elegir? en CONTPAQi® te ayudamos

Cada régimen tiene obligaciones fiscales diferentes. Aquí algunas de las más comunes:

• Emitir facturas electrónicas (CFDI).
  
  
• Presentar declaraciones mensuales y anuales.
  
  
• Retener y enterar ISR e IVA si aplica.
  
  
• Llevar contabilidad electrónica.
  
  
• Usar herramientas como el Visor de Nómina o el aplicativo “Mis cuentas”.
  
  

Claves de régimen fiscal y su uso en CFDI

Al emitir una factura electrónica (CFDI), debes incluir tu régimen fiscal usando la clave correspondiente del catálogo del SAT.

Ejemplos de claves:

• 601: Personas Morales del Régimen General
  
  
• 612: Personas Físicas con Actividades Empresariales y Profesionales
  
  
• 603: Personas Morales con Fines No Lucrativos
  
  

Elegir la clave correcta es indispensable para la validez fiscal del comprobante.

Comparativa: tipos de regímenes fiscales

Preguntas frecuentes

- ¿Qué es el régimen de incorporación fiscal?
Es un régimen simplificado para pequeños contribuyentes que buscan integrarse a la formalidad y que obtienen ingresos limitados. Les ofrece facilidades administrativas y beneficios fiscales, como exenciones o reducciones en el pago de ISR durante los primeros años de operación.

- ¿Qué significa persona física con actividad empresarial?
Es aquella persona que realiza actos de comercio, presta servicios o explota bienes y tributa como persona física. Este régimen requiere cumplir con diversas obligaciones fiscales como la expedición de CFDI, declaración de impuestos y contabilidad.

- ¿Puedo tener dos regímenes fiscales?
Sí, es posible si tus actividades económicas lo permiten. Por ejemplo, puedes estar en el régimen de sueldos y salarios y al mismo tiempo tributar en el régimen de actividad empresarial. Debes cumplir con las obligaciones fiscales de ambos regímenes.

- ¿Cómo cambiar mi régimen fiscal?
Debes presentar un aviso de actualización de actividades económicas y obligaciones ante el SAT. Es importante hacerlo en tiempo para evitar multas y para que tus declaraciones correspondan al régimen adecuado.

- ¿Qué régimen fiscal corresponde a una S.A. de C.V.?
Por regla general, una S.A. de C.V. tributa en el régimen 601 (General de Ley de Personas Morales), salvo que se inscriba en un régimen especial por sus características o actividades.

- ¿Cómo saber el régimen fiscal de una empresa?
Puedes consultarlo en su Constancia de Situación Fiscal, disponible en el portal del SAT. También es visible en los CFDI emitidos por la empresa.

- ¿Qué ventajas tiene el régimen de actividad empresarial y profesional?
Permite deducir gastos indispensables para la actividad, acreditar impuestos y acceder a financiamientos al ser un régimen formal.

¿Qué régimen fiscal me conviene como freelancer?
Dependerá de tus ingresos anuales. Si ganas menos de 3.5 millones, el RESICO Personas Físicas puede ser ideal por su tasa baja y menos obligaciones.

¿Qué pasa si me registro en un régimen fiscal equivocado?
Podrías enfrentar sanciones o perder beneficios fiscales. Es vital realizar una planeación fiscal adecuada.

¿Cuáles son los beneficios del régimen simplificado de confianza (RESICO)?
Tasas impositivas reducidas, declaraciones simplificadas y facilidad en cumplimiento de obligaciones fiscales.

¿Cuál es la diferencia entre régimen fiscal y régimen jurídico?
El régimen fiscal determina cómo tributas. El jurídico define la forma legal de tu negocio (persona física o moral).

¿Se puede cambiar de régimen fiscal más de una vez?
Sí, pero debe justificarse ante el SAT con un cambio real de actividad económica o condición jurídica.

Lleva tu contabilidad al día con CONTPAQi Contabilidad®

Conocer los regímenes fiscales en México es solo el primer paso. La clave está en mantener tus obligaciones fiscales al día con una herramienta contable eficiente. CONTPAQi Contabilidad® es la solución ideal para personas físicas y morales que buscan automatizar su gestión contable y cumplir con el SAT sin errores.

Con CONTPAQi Contabilidad® puedes:

• Registrar tu contabilidad electrónica conforme al SAT
  
  
• Emitir y validar CFDI 4.0
  
  
• Generar reportes fiscales automáticos
  
  
• Cumplir con declaraciones mensuales y anuales
  
  
• Integrarte con otras soluciones CONTPAQi®

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Fuentes: 

Conoce los regímenes fiscales de las personas físicas | SAT

Aviso de actualización de actividades económicas y obligaciones de tu empresa | SAT

Conoce los tipos de régimen fiscal para personas físicas | GOB MX

Esto es lo que debes saber si te corresponde este régimen | SAT

Personas morales con fines no lucrativos | SAT