Índice

1. ¿Qué es una persona física y moral?

2. Persona Física y Moral: Diferencias Principales

3. Persona Física y Moral: ¿Cuál es la diferencia?

 Régimen fiscal

• Regímenes fiscales para personas físicas

• Régimen Simplificado de Confianza (RESICO)

• Régimen de Actividades Empresariales con ingresos a través de Plataformas Tecnológicas

• Régimen de Arrendamiento

• Régimen de Actividades Empresariales y Profesionales

• Régimen General de Personas Morales

• Fines no lucrativos

4. Ventajas de ser Persona Física o Persona Moral

5. Desventajas de ser Persona Física o Persona Moral

6. ¿Cómo puedo saber qué régimen fiscal debo elegir?

7. ¿Cómo distinguir entre persona física y moral?

1. ​​​​¿Qué es una persona física y moral?

Una persona física y moral es la forma en la que el SAT clasifica a los contribuyentes, de forma general:

• Persona Física: Se refiere a individuos. Ejemplo: un profesionista o comerciante.

• Persona Moral: Usualmente agrupaciones de personas con un fin en común. Ejemplo: empresas, asociaciones, sociedades etc. 

2. ​​​​Persona Física y Moral: Diferencias Principales

Veamos las diferencias principales entre personas físicas y personas morales:

3. ​​​Persona Física y Moral: ¿Cuál es la diferencia?

Persona física: Es el individuo miembro de una comunidad, con derechos y obligaciones, determinados por un ordenamiento jurídico.

Persona moral: Es el conjunto de personas físicas, que se unen para la realización de un fin colectivo, son entes creados por el derecho, no tienen una realidad material o corporal (no se pueden tocar como tal como en el caso de una persona física), sin embargo la ley les otorga capacidad jurídica para tener derechos y obligaciones.

A continuación, te explicamos las diferencias entre Personas Físicas y Morales:

1. ​​​​Los regímenes fiscales 

Los regímenes para las Personas Físicas se clasifican de acuerdo con sus actividades e ingresos y son:

• Régimen Simplificado de Confianza

• Sueldos y salarios e ingresos asimilados a salarios

• Régimen de Actividades Empresariales y Profesionales

• Régimen de Incorporación Fiscal

• Enajenación de bienes

• Régimen de Actividades Empresariales con ingresos a través de Plataformas Tecnológicas

• Régimen de Arrendamiento

• Intereses

• Obtención de premios

• Dividendos

• Demás ingresos

Los regímenes fiscales para personas físicas se eligen de acuerdo a las actividades empresariales que llevarás a cabo como emprendedor. Aquí un ejemplo de los más comunes:

• ​​​Régimen Simplificado de Confianza (RESICO)

Pueden inscribirse aquellas personas físicas que realicen únicamente actividades empresariales, profesionales u otorguen el uso o goce temporal de bienes, siempre que la totalidad de sus ingresos propios de la actividad o las actividades, obtenidos en el ejercicio inmediato anterior, no excedan de la cantidad de tres millones quinientos mil pesos.

• ​​​Régimen de Actividades Empresariales con ingresos a través de Plataformas Tecnológicas

Este esquema facilita y simplifica el cumplimiento de sus obligaciones fiscales, al contar con la opción de que las plataformas tecnológicas les retengan el ISR e IVA de forma definitiva y los paguen directamente al SAT, de esta forma ya no realizarán las declaraciones mensuales, en virtud de que las retenciones que les efectúe la plataforma tecnológica tienen el carácter de pago definitivo.

Para que puedan optar por considerar la retención de impuestos que realice la plataforma tecnológica como pago definitivo, sus ingresos en el ejercicio anual no deben exceder de 300 mil pesos (incluyendo salarios e intereses).

• ​​​Régimen de Arrendamiento

Las personas físicas que son dueñas de un bien inmueble como una casa, edificio, departamento, local comercial, terreno o bodega y autorizan a otras personas para que lo utilicen por un tiempo y fines establecidos, a cambio de una cantidad periódica de dinero (renta).

• ​​​Régimen de Actividades Empresariales y Profesionales

Ideal para las personas físicas que obtienen ingresos por actividades comerciales (restaurantes, cafeterías, escuelas, farmacias, etc.), industriales (minería, textil y calzado, farmacéutica, construcción), enajenación de bienes (es decir, quienes se dedican a la venta, cedan o transfieran un bien pueden ser casas, terrenos, edificios, vehículos, maquinaria,etc. )  de autotransporte, sin importar el monto de los ingresos que perciban. Así como aquellas personas físicas que presten servicios profesionales (médicos, abogados, contadores, dentistas, etc.)

¿Cuáles son los regímenes de las personas morales?

1. ​​​​Régimen General de Personas Morales: Este régimen se aplica a todas las personas morales que tienen un negocio con el objetivo de obtener ganancias. Es decir, ya seas una empresa o sociedad mercantil si lo que buscas es generar ingresos y beneficios, entrarías en este régimen.

• Algunos ejemplos de Régimen General de Personas Morales son entidades como cooperativas, almacenes financieros, instituciones financieras, entre otros.

2. ​​​​Fines no lucrativos: Aquí entran todas las personas morales que no persiguen fines de lucro. Si tu organización se creó con el propósito de realizar actividades sin buscar beneficios económicos directos, perteneces a este régimen. 

• Algunos ejemplos de fines no lucrativos de Personas Morales son las asociaciones civiles, fundaciones, o sindicatos, cuyo objetivo es brindar servicios o beneficios a la comunidad sin perseguir ganancias económicas para sus miembros.

Como emprendedor será de suma importancia que conozcas los detalles sobre la actividad que planeas realizar y contar con una estimación lo más cercana a la realidad, de los ingresos que puedas tener en un mes y en un año, a fin de identificar el régimen fiscal en que debes tributar.

En el caso de personas morales, será necesario especificar su domicilio convencional, así como su título profesional, de acuerdo con el Código Civil Federal de México. Es importante tener en cuenta las regulaciones del Servicio de Administración Tributaria para garantizar el cumplimiento adecuado de las obligaciones fiscales y legales.

4.​ Ventajas de ser Persona Física o Persona Moral:

Ser una persona física o moral conlleva diferentes ventajas que debes considerar al tomar decisiones para tu negocio. Te presentamos algunas de ellas:

5. ​Desventajas de ser Persona Física o Persona Moral:

Por otro lado, es importante estar consciente de las desventajas que cada tipo de contribuyente presenta. Aquí tienes un cuadro comparativo que destaca algunas de las desventajas:

6. ​¿Cómo puedo saber qué régimen fiscal debo elegir?

Para determinar qué régimen fiscal es el más adecuado para tu negocio, es importante considerar diversos factores. Veamos algunos ejemplos:

• Si eres un freelance con ingresos menores a 2 millones de pesos, el Régimen Simplificado de Confianza (RESICO) podría ser la opción más conveniente.

• Si tienes una empresa con fines de lucro y tus ingresos superan los 5 millones de pesos, es probable que el Régimen General de Personas Morales sea el más indicado.

• Supongamos que tienes una startup tecnológica que ha experimentado un crecimiento significativo en los últimos años, con ingresos que han superado los 3 millones de pesos anuales. En este caso, podría ser más conveniente que tu empresa opte por el Régimen General de Personas Morales. Este régimen ofrece una mayor capacidad de deducción de gastos y permite una planificación fiscal más amplia, lo que podría ayudarte a reducir la carga impositiva y maximizar las ventajas fiscales para el crecimiento de tu empresa.

7. ​¿Cómo distinguir entre persona física y moral?

Para distinguir entre una persona física y una persona moral, debes tomar en cuenta aspectos como:

• Tipo de registro ante el SAT.

• Estructura organizacional y responsabilidad.

• Número de socios o accionistas.

Independientemente de si eres una persona física o una persona moral, contar con una herramienta confiable y eficiente para gestionar tu contabilidad será esencial para el cumplimiento adecuado de tus obligaciones fiscales. 

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• Facilidad de uso para Personas Físicas y Morales: CONTPAQi® Contabilidad ofrece una interfaz amigable y fácil de usar, lo que permite que personas físicas y morales puedan gestionar su contabilidad de manera eficiente, sin importar su tamaño o complejidad.

• Cumplimiento con Obligaciones Fiscales: Tanto las personas físicas como las personas morales deben cumplir con sus obligaciones fiscales. CONTPAQi®  Contabilidad facilita el cumplimiento al proporcionar herramientas para generar y presentar declaraciones fiscales de manera precisa y oportuna.

• Adaptabilidad a Diferentes Regímenes Fiscales: CONTPAQi®  Contabilidad está diseñado para adaptarse a los diferentes regímenes fiscales en los que pueden operar tanto personas físicas como personas morales, lo que ayuda a mantener la correcta contabilidad de acuerdo con las normativas aplicables.

• Control Financiero para Ambos Regímenes: Tanto personas físicas como personas morales necesitan un control financiero adecuado. CONTPAQi®  Contabilidad proporciona herramientas para llevar un registro claro de ingresos, egresos, cuentas por cobrar, cuentas por pagar, y más, brindando una visión completa de la situación financiera.

• Seguridad de la Información: Tanto para personas físicas como para personas morales, la seguridad de la información es crucial. CONTPAQi® Contabilidad ofrece medidas de seguridad robustas para proteger los datos financieros y asegurar la confidencialidad de la información.

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Fuentes:

Conoce los regímenes fiscales de personas físicas | SAT

Personas morales del régimen general | SAT