DIOT 2025: Errores frecuentes y cómo evitarlos
- junio 2, 2025
¿Qué es la DIOT y para qué sirve?
La DIOT (Declaración Informativa de Operaciones con Terceros) es una obligación fiscal establecida por el SAT, que deben cumplir los contribuyentes que realizan operaciones donde está involucrado el IVA. Esta declaración permite a la autoridad fiscal tener mayor control sobre los impuestos trasladados y acreditables, así como detectar discrepancias entre lo reportado por clientes y proveedores.
¿Quiénes están obligados a presentarla?
Están obligadas a presentar la DIOT todas las personas físicas y morales que:
- Estén en el régimen general de ley.
- Realicen operaciones con proveedores nacionales o extranjeros donde haya implicaciones de IVA.
- Realicen operaciones gravadas, exentas o con tasa cero.
¿Quiénes están exentos de presentarla?
- Personas físicas del Régimen Simplificado de Confianza (RESICO) sin operaciones gravadas.
- Entidades no sujetas a IVA, como ciertas asociaciones civiles o donatarias autorizadas.
Es importante destacar que incluso si un proveedor emitió facturas a tasa 0% o exento, debe incluirse en la DIOT si hubo una operación registrada.
Plazos de entrega para 2025
La DIOT debe presentarse mensualmente, a más tardar el día 17 del mes siguiente al que corresponde la información. Si la fecha cae en fin de semana o día inhábil, la presentación se recorre al siguiente día hábil.
Ejemplo de fechas límite:
- Enero 2025 → 17 de febrero 2025
- Febrero 2025 → 17 de marzo 2025
- Marzo 2025 → 17 de abril 2025
- Abril 2025 → 19 de mayo 2025 (porque el 17 es sábado)
Recomendación: Agenda estas fechas en tu calendario contable y configura alertas para no olvidar ninguna.
Los 10 errores más frecuentes al presentar la DIOT
Aquí van los errores más comunes que hemos detectado trabajando con PYMEs y emprendedores:
- RFC incorrecto o incompleto del proveedor.
- Omisión de proveedores extranjeros o mal clasificados.
- No declarar operaciones exentas o con tasa 0%.
- Errores en el cálculo del IVA acreditable.
- Claves erróneas del tipo de operación.
- Lista de proveedores desactualizada.
- Presentación fuera de plazo.
- Falta de documentación de respaldo.
- Sin conciliación entre contabilidad y DIOT.
- Errores en el formato del archivo o fallas al cargarlo en el portal.
Cada uno de estos errores puede derivar en multas, requerimientos o pérdida del derecho a acreditar el IVA.
Consecuencias de cometer errores en la DIOT
Muchos emprendedores subestiman la importancia de esta declaración. Aquí te explico por qué no puedes darte el lujo de fallar en tu DIOT:
- Multas desde $9,000 hasta más de $18,000, dependiendo del tipo de omisión.
- Requerimientos fiscales del SAT, que implican desgaste operativo y aumentan el riesgo fiscal.
- Imposibilidad de acreditar el IVA, si hay inconsistencias con proveedores.
- Auditorías fiscales que consumen tiempo y recursos de la empresa.
- Deterioro de tu reputación fiscal al aparecer en listas de contribuyentes incumplidos.
Mejores prácticas para evitar errores
Aquí te dejo un mini manual para presentar tu DIOT correctamente desde el primer intento:
- Verifica el RFC de cada proveedor en el portal del SAT antes de cargarlo.
- Clasifica correctamente si el proveedor es nacional o extranjero.
- Incluye a todos los proveedores, aunque no hayan generado IVA.
- Concilia tu contabilidad con la DIOT antes de enviarla.
- Utiliza un software contable que genere automáticamente el archivo DIOT.
- Capacita a tu personal en obligaciones fiscales.
- Revisa tus datos antes de enviar la declaración.
- Guarda acuses y respaldos digitales por al menos 5 años.
¿Cómo puede ayudarte CONTPAQi Contabilidad®?
Una de las mejores decisiones que puedes tomar como empresario es automatizar procesos contables. Y para la DIOT, esto es vital.
CONTPAQi Contabilidad® te ayuda con:
- Generación automática del archivo DIOT en formato SAT.
- Registro correcto de proveedores nacionales y extranjeros.
- Integración con pólizas contables para detectar errores antes de enviar.
- Validación de RFCs y cálculo del IVA acreditable.
- Reportes detallados para revisar operaciones antes de declarar.
Esto no solo reduce errores, también ahorra tiempo y mejora tu control fiscal.
