Conoce las nuevas tarifas del ISR para 2025, cómo aplicarlas según tu régimen fiscal y cómo automatizar el proceso con CONTPAQi® para evitar errores y sanciones.

Índice

1. ¿Qué es el ISR?
   
2. ¿Qué es el ISR y quién está obligado a pagarlo?
   
3. Tarifas ISR 2025: Consulta rápida
   
4. ¿Cómo aplicar la tarifa correcta?
   
5. ¿Qué pasa si aplicas mal la tarifa?
   
6. Automatiza tus cálculos con CONTPAQi®
   
7. Preguntas frecuentes
   
8. Mejora la gestión de nómina con CONTPAQi®

El impuesto en comento es anual, pero pueden realizarse pagos provisionales de forma mensual, a más tardar el día 17 del mes siguiente al período al que corresponda el pago al SAT y, en casos excepcionales, puede ser definitivo, bimestral, trimestral o semestral. 

Están obligadas al pago del ISR las personas físicas y personas morales que: Sujetos del ISR Las personas físicas y morales que están obligadas a pagar este impuesto son:

• Las residentes en México y será respecto de todos sus ingresos.

• Los residentes en el extranjero que tengan un establecimiento permanente en el país, respecto de los ingresos de ese establecimiento.

• Los residentes en el extranjero, respecto de los ingresos procedentes de fuentes de riqueza situadas en territorio nacional.

El Impuesto Sobre la Renta (ISR) es una contribución anual que grava los ingresos de personas físicas y morales. Se paga de forma provisional (mensual o bimestral) y definitiva al cierre del ejercicio.

Están obligados al ISR:

• Personas físicas y morales residentes en México.

• Residentes en el extranjero con establecimiento permanente en el país.

Los pagos provisionales deben presentarse a más tardar el día 17 del mes siguiente.

A partir de enero de 2025, el SAT ha publicado en el Anexo 8 de la Resolución Miscelánea Fiscal las tarifas vigentes para el cálculo de ISR, según el régimen y periodo de pago.

Aquí un ejemplo para personas físicas con ingresos mensuales:

 ¿Necesitas las tablas completas por periodo y régimen?
Descarga aquí el PDF completo del ISR 2025

1. Ubica tu ingreso mensual bruto.

2. Revisa el rango en la tabla correspondiente (mensual, quincenal, bimestral).

3. Aplica la fórmula:
   ISR = Cuota fija + [(Ingreso – Límite inferior) × % excedente]
   
   

 Ejemplo:

Ingreso mensual: $20,000
Rango aplicable: $4,476.26 - $37,992.30
Cuota fija: $85.92 | % excedente: 6.40%
ISR: $85.92 + (20,000 – 4,476.26) × 6.40% = $1,066.67

• Multas por declaraciones incorrectas.

• Requerimientos del SAT.

• Problemas con empleados si retienes mal el ISR.

Calcular el ISR manualmente cada mes puede ser lento y propenso a errores. CONTPAQi® lo hace por ti de forma segura.

CONTPAQi® Nóminas:

• Aplica automáticamente las tarifas vigentes del SAT.

• Calcula y timbra la nómina con exactitud.

• Genera reportes listos para auditoría y declaraciones.
  
  

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• Accede desde cualquier lugar.

• Automatiza nómina, ausencias, incidencias y deducciones.

• Totalmente alineado con la legislación fiscal 2025.
  
  

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¿Dónde consulto las tablas ISR 2025 completas?
Puedes verlas en el Anexo 8 del SAT.

¿Quién publica estas tarifas?
El SAT, mediante la Resolución Miscelánea Fiscal vigente cada año.

¿Qué beneficios tiene automatizar el ISR?
Evitas errores, sanciones y ahorras tiempo operativo.

También puedes implementar CONTPAQi Personia®, el sistema en la nube que tomando como base el cálculo y timbrado de la nómina te ayuda a controlar, automatizar y administrar de una manera sencilla tus operaciones desde cualquier lugar y en todo momento.

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