¿Pagas servicios a personas físicas o rentas? Tal vez estés obligado a retener impuestos. Aquí te explicamos cómo funcionan las retenciones de ISR e IVA, quién debe hacerlas y cómo automatizarlas fácilmente.

1. ¿Qué son las retenciones?
2. Retención de ISR
3. Retención de IVA
4. ¿Quiénes están obligados a retener ISR e IVA?
5. ¿Qué pasa si no retienes o no pagas a tiempo?
6. ¿Cómo saber cuánto te han retenido?
7. Resumen de Retenciones de  ISR e IVA
8. ¿Cómo manejar las retenciones fiscales sin errores?
9. Automatiza la retención de impuestos con CONTPAQi®
10. ​​¿Cómo sacar el ISR e IVA retenido del SAT?
11. ​​Retenciones de ISR e IVA en México en negocios
12. Retención de impuestos automática
13. Beneficios de automatizar tus retenciones fiscales
14. Preguntas frecuentes sobre retenciones de ISR e IVA
15. CONTPAQi® Nóminas

Según el Artículo 1-A de la Ley del IVA, se debe retener el IVA cuando:

• Se contratan servicios personales independientes

• Se arriendan inmuebles de personas físicas

• Se contrata transporte de bienes o comisionistas

• Se adquieren bienes de residentes en el extranjero

La persona moral actúa como recaudadora del SAT, reteniendo el impuesto y entregándolo al fisco en su lugar.

Fuente: SAT

Están obligadas a retener:

Están obligados a efectuar la retención del impuesto que se les traslade, los contribuyentes que se ubiquen en alguno de los siguientes supuestos:

I.   Sean instituciones de crédito que adquieran bienes mediante dación en pago o adjudicación judicial o fiduciaria.

II.  Sean personas morales que:

a)  Reciban servicios personales independientes, o usen o gocen temporalmente bienes, prestados u otorgados por personas físicas, respectivamente.

b)  Adquieran desperdicios para ser utilizados como insumo de su actividad industrial o para su comercialización.

c)  Reciban servicios de autotransporte terrestre de bienes, prestados por personas físicas o morales.

d)  Reciban servicios prestados por comisionistas, cuando éstos sean personas físicas.

III.  Sean personas físicas o morales que adquieran bienes tangibles, o los usen o gocen temporalmente, que enajenen u otorguen residentes en el extranjero sin establecimiento permanente en el país.

IV. (Se deroga).

No efectuarán la retención a que se refiere este artículo las personas físicas o morales que estén obligadas al pago del impuesto exclusivamente por la importación de bienes.

Posibles sanciones:

• Multas de hasta $17,000 por omisión

• Cargos por recargos y actualizaciones

• Rechazo de deducciones o acreditamientos

Puedes consultarlo en el portal del SAT, en el servicio de Consulta de Ingresos y Retenciones, usando tu e.firma. ¡Consulta aquí!

El proceso puede complicarse si no usas herramientas adecuadas. Por eso, automatizar con software contable como CONTPAQi® Contabilidad o Nóminas te ahorra tiempo y errores.

CONTPAQi Contabilidad®:

• Calcula automáticamente el ISR e IVA retenido

• Relaciona CFDI y REP con pólizas contables

• Genera informes detallados para tus declaraciones

• Contabiliza XML desde Excel o directamente desde el ADD

• Tablero fiscal con resumen actualizado de CFDI

CONTPAQi Nóminas®:

• Calcula el ISR retenido en nómina o pagos asimilados

• Cumple con las tablas fiscales vigentes

• Genera reportes listos para declarar sin errores

Para calcular el ISR retenido del SAT, puedes consultar la información que ha sido reportada por los retenedores a través del portal del SAT. En este caso, deberás ingresar con tu e.firma en el servicio de consulta de ingresos y retenciones, donde podrás obtener los detalles de los pagos realizados y las retenciones efectuadas. Este servicio está disponible para personas físicas y morales en este enlace.

Si eres empresario o responsable de la contabilidad de tu empresa, seguramente las retenciones fiscales sean un tema recurrente.  Ya sea que contrates servicios, arriendes inmuebles, o pagos comisiones, las leyes fiscales exigen que, en ciertas situaciones, retengas el Impuesto sobre la Renta (ISR) y el Impuesto al Valor Agregado (IVA) .

Retener estos impuestos no solo significa hacer cálculos precisos; también implica llevar un registro contable detallado, presentar declaraciones mensuales a tiempo, y evitar sanciones por incumplimiento.

La retención de impuestos, tanto de ISR como de IVA, es un proceso complejo y que implica estar al tanto de diversas variables, como las tablas fiscales, las deducciones, los tipos de servicios y productos, y las exenciones aplicables. Si bien los sistemas tradicionales de gestión contable permiten llevar a cabo este proceso, la automatización trae consigo enormes ventajas que hacen mucho más eficiente la tarea. 

• Ahorro de tiempo y recursos

• Reducción de errores y sanciones

• Cumplimiento fiscal asegurado

• Mayor eficiencia operativa

• Transparencia y control contable

Automatiza, controla y declara tus impuestos sin complicaciones.

¿Qué es una retención fiscal?
Es un impuesto que no paga directamente el contribuyente, sino que es retenido por quien le paga y entregado al SAT.

¿Cuándo debo retener ISR?
Cuando una persona moral paga servicios, arrendamiento o comisiones a personas físicas.

¿Cuándo se retiene el IVA?
Cuando el servicio es de personas físicas o extranjeros sin establecimiento en México.

Este sistema de nóminas es ideal para calcular y registrar las retenciones de ISR relacionadas con nóminas o pagos asimilados a salarios. Además, optimiza la generación de informes mensuales para tu declaración. Este software de nóminas es ideal porque: