Declaraciones informativas en México: tipos, fechas y cómo cumplir con ellas

Declaraciones informativas: tipos y obligaciones

Las declaraciones informativas son reportes obligatorios que los contribuyentes deben presentar al Servicio de Administración Tributaria (SAT), en los que detallan operaciones específicas como pagos a terceros, retenciones, ingresos exentos, entre otros.

Cumplir correctamente con estas declaraciones no solo evita multas, sino que también garantiza el buen estado fiscal de tu empresa. Aquí te explicamos cuáles son las más comunes, quiénes deben presentarlas y cómo puedes automatizar el proceso con herramientas como CONTPAQi Contabilidad®

¿Qué son las declaraciones informativas?

Son documentos que que los contribuyentes deben entregar al Servicio de Administración Tributaria (SAT y complementan tus declaraciones fiscales regulares. No implican necesariamente un pago, pero sí el reporte obligatorio de ciertos movimientos, por ejemplo, operaciones específicas realizadas durante el año o el mes. Están reguladas por la Ley del ISR, IVA y Código Fiscal de la Federación.

Principales declaraciones informativas y su periodicidad

A continuación, un resumen de las declaraciones informativas más importantes y cuándo deben presentarse:

Nombre de la declaración	¿Qué informa?	Periodicidad
Declaración Informativa Múltiple (DIM)	Retenciones de ISR e IEPS, operaciones con fideicomisos o partes relacionadas	Anual (febrero y mayo según tipo)
DIOT – Declaración de Operaciones con Terceros	Operaciones con proveedores/clientes que generan IVA	Mensual o Semestral
Declaración del IVA	IVA cobrado y acreditable mensual para determinar pago o saldo a favor	Mensual, Bimestral o Trimestral
Declaración del ISR	Pagos provisionales mensuales y declaración anual por ingresos	Mensual y Anual
Declaración del IEPS (Multi-EPS)	Operaciones con productos sujetos a IEPS (alcohol, tabaco, gasolina, etc.)	Trimestral (abr, jul, oct, ene)
Declaración del IEPS (Multi-EPS)	Información sobre operaciones con clientes y proveedores	Según requerimiento (normal o complementaria)

📌 Las fechas y requisitos pueden cambiar cada año fiscal. Consulta siempre el calendario del SAT actualizado.

1. Declaración Informativa Múltiple (DIM)

Se presenta cuando retienes impuestos (ISR, IEPS) a empleados o terceros, y para operaciones con fideicomisos o partes relacionadas.

¿Quiénes la presentan?: Personas físicas y morales, fideicomisos.
¿Cuándo se presenta?:

- ISR retenido: 15 de febrero

- Partes relacionadas: 15 de mayo

Periodicidad: Anual

2. DIOT – Declaración de Operaciones con Terceros

Informa al SAT sobre las operaciones que generan IVA con proveedores y clientes.

¿Quiénes la presentan?: Personas físicas y morales.
¿Cuándo se presenta?:

- Mensual o semestral según el tipo de contribuyente.

Periodicidad: Mensual o Semestral

3. Declaración del IVA

Declara el IVA cobrado y acreditable cada mes para determinar si hay que pagar o se genera un saldo a favor.

¿Quiénes la presentan?: Personas físicas y morales.
¿Cuándo se presenta?:

- Hasta el día 17 del mes siguiente (con variaciones por el sexto dígito del RFC).

Periodicidad: Mensual, Bimestral o Trimestral

4. Declaración del ISR

Incluye pagos provisionales mensuales y la declaración anual por ingresos.

¿Quiénes la presentan?: Personas físicas (honorarios, arrendamiento, etc.) y morales.
¿Fechas clave?:

- Mensual: hasta el día 17 del mes siguiente

- Anual: marzo (morales), abril (físicas)

5. Declaración Informativa del IEPS (Multi-EPS)

Si comercializas productos con IEPS (alcohol, tabacos, etc.), debes presentar esta declaración.

¿Quiénes la presentan?: Personas físicas y morales.
¿Cuándo se presenta?: Trimestral

- Meses: abril, julio, octubre y enero

6. Declaración en Medios Magnéticos (DIMM)

Se usa para informar de operaciones con clientes y proveedores.

¿Quiénes la presentan?: Personas físicas y morales.
¿Cuándo se presenta?: Cuando se requiera presentar declaración normal o complementaria.

¿Quiénes están obligados a presentarlas?

Están obligados principalmente:

Personas morales del régimen general
Personas físicas con actividad empresarial o profesional
Contribuyentes que realicen pagos a terceros con retención
Entidades que otorguen donativos o beneficios no gravables

Consecuencias por no presentar declaraciones informativas

Omitir o presentar fuera de plazo estas declaraciones puede derivar en:

Multas económicas (desde $1,500 hasta $50,000 según el tipo)
Pérdida de deducciones autorizadas
Observaciones en auditorías fiscales
Imposibilidad de renovar certificados de sello digital

Gestión eficiente de obligaciones con CONTPAQi Contabilidad®

CONTPAQi Contabilidad® te permite automatizar y organizar todos los aspectos relacionados con tus declaraciones informativas:

Registro automático de operaciones sujetas a declaración
Generación de reportes compatibles con formatos SAT
Alertas de vencimiento para evitar olvidos
Integración directa con CFDI y cuentas contables
Actualizaciones alineadas a los cambios fiscales vigentes

💡 Ideal para empresas que manejan altos volúmenes de información o trabajan con múltiples proveedores y clientes.

Preguntas frecuentes (FAQ)

¿Qué son las declaraciones informativas?
Reportes fiscales que los contribuyentes deben presentar para informar operaciones específicas (retenciones, IVA, proveedores, etc.).

¿Cuál es la fecha límite de la DIM?
15 de febrero para ISR; 15 de mayo si es por partes relacionadas.

¿Qué software me ayuda a presentar estas declaraciones?
CONTPAQi® Contabilidad automatiza el proceso y genera archivos válidos para el SAT.