DIOT 2025 en línea: Paso a paso, novedades y errores comunes
- mayo 7, 2025
La DIOT (Declaración Informativa de Operaciones con Terceros) es una obligación fiscal para las empresas en México que acreditan IVA. Presentarla de forma correcta es clave para evitar errores en la contabilidad, sanciones del SAT y rechazos en la devolución de impuestos.
En esta guía aprenderás qué es, quiénes deben presentarla, cómo llenarla paso a paso en 2025 y cómo automatizar el proceso con CONTPAQi Contabilidad®.
Índice
- ¿Qué es la DIOT y quiénes deben presentarla?
Requisitos para presentar la DIOT 2025
¿Qué cambios trae la DIOT en 2025?
Nueva plataforma SAT para presentar la DIOT
¿Cómo está estructurada la DIOT 2025?
¿Qué es el IVA no acreditable y cómo se declara?
Modificaciones al apartado “Datos del Tercero Declarado”
Paso a paso para enviar DIOT 2025 en línea
Errores comunes al enviar la DIOT
La DIOT es una declaración mensual que se presenta ante el SAT para informar sobre las operaciones con proveedores nacionales y extranjeros en las que se haya pagado IVA.
Están obligados a presentarla:
- Personas morales y físicas con actividad empresarial
- Contribuyentes del Régimen General de Ley
- Quienes acrediten IVA en sus operaciones
Exentos: RIF, RESICO personas físicas sin acreditamiento de IVA.
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Requisito |
Descripción |
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RFC de proveedores |
Nacionales y extranjeros con quienes facturaste |
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XML de CFDI |
Deben coincidir con lo declarado |
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Archivo .dec |
Se genera desde el programa del SAT |
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Catálogo de terceros |
Disponible en Excel o desde tu sistema contable |
- Aumento de campos: de 24 a 54
- Clasificación de operaciones por región: Norte, Sur, resto del país
- Inclusión obligatoria del IVA no acreditable y operaciones no objeto
- Ya no es necesario instalar el programa: puede presentarse en línea
Nueva plataforma SAT para presentar la DIOT
Desde el 3 de febrero de 2025 puedes usar la nueva plataforma:
🔗 https://pstcdi.clouda.sat.gob.mx
Modalidades de carga:
- Batch: Archivos .txt con datos de IVA (hasta 40,000 registros)
- Manual: Para operaciones menores o ajustes
}
La nueva DIOT está organizada en cinco secciones principales:
- 1. Datos del tercero declarado
- 2. Valor de actos o actividades
- 3. IVA acreditable
- 4. IVA no acreditable
- 5. Datos adicionales
Cada una incluye subapartados según zona geográfica, tipo de operación, tipo de proveedor, tasa de IVA y tipo de acto. En total se capturan hasta 54 campos.
A partir de 2025 deberás indicar la razón específica del IVA no acreditable:
- Asociado a proporción
- No cumple requisitos fiscales
- Asociado a actividades exentas
- Asociado a actos no objeto
Cada motivo debe clasificarse según:
- RFN (Región Fronteriza Norte)
- RFS (Región Fronteriza Sur)
- Resto del país
- Importaciones tangibles o intangibles
1. Entra al sitio web del SAT y da clic en el apartado “Trámites y servicios”
2. En el apartado “Trámites y servicios”, Selecciona la opción “Declaraciones para empresas” si eres persona moral o “Declaraciones para personas” si eres persona física.
Cabe aclarar que el proceso para personas físicas y morales es igual, pero es importante seleccionar la opción que se ajuste a tu registro. En este caso, realizaremos el proceso como Persona moral.
3. En el apartado “Declaraciones para empresas”, selecciona la opción “Informativas”, un menú se desplegará, en donde deberás seleccionar la opción “Informativa de operaciones a terceros (DIOT)”
4. Al dar clic en la opción “Informativa de operaciones a terceros (DIOT)”, desplegará los requisitos para su presentación. Una vez que los tengas, da clic en el recuadro de enlace que aparece en el paso 1 de la lista.
5. Agrega los datos de acceso que solicita la plataforma, una vez completado, da clic en “Enviar”.
Uno de los principales cambios para su carga, es la obligación que ahora tienen las personas físicas y morales de contar con su e.firma, situación que no ocurría en su versión anterior.
6. Te enviará al nuevo portal de la DIOT, con esta plataforma, ya no será necesario descargar el programa DEM (documentos electrónicos múltiples) para realizar la carga de esta declaración.
En este mismo apartado, da clic en “Presentar declaración”.
7. Aparecerán una serie de opciones en donde deberás seleccionar “Declaración Informativa de Operaciones con Terceros (DIOT)”, que deberá a aparecer con un ángulo.
8. Se desplegará una lista de requisitos para la declaración que deberás llenar, una vez aplicado, da clic en “siguiente”.
El sistema comenzará a cargar y leer tu información, esto puede tardar unos minutos.
9. Lo primero que nos pide es que selecciones qué tipo de operaciones realizadas a terceros hemos tenido.
Primero es si presentamos esta declaración sin operaciones o con operaciones:
- Si la presentamos sin operaciones, debemos seleccionar ‘’La presenta sin operaciones’’
- Si tenemos gastos de proveedores, debemos seleccionar ''La presenta con datos’’
La presenta sin operaciones
Al seleccionar esta opción, te aparecerá una ventana de confirmación sobre tu selección, una vez que sea correcto, solo se debe dar clic en “Aceptar”.
2. En el menú del lado izquierdo, selecciona “Totales” para desplegar las secciones de información.
3. Una vez desplegadas las secciones, selecciona “Datos adicionales” y desliza hasta la opción “Datos informativos” y seleccionar la opción “No” en la pregunta “¿Aplicaste estímulos fiscales?”.
4. Una vez seleccionada esta opción, podremos enviar nuestra declaración en el botón “Enviar declaración” en la parte superior de la página.
La presenta con datos
Al seleccionar esta opción, se habilitará la sección “Formulario” en el menú del lado izquierdo, donde al dar clic desplegarán diferentes campos de información sobre la declaración. Aquí te presenta dos opciones:
1. Agregar: para cargar los datos de manera manual
2. Agregar desde archivo: Carga batch.
Carga manual
-
1. Al seleccionar la opción “Agregar”, deberás comenzar a llenar los campos que solicita la plataforma según tu declaración.
3. Una vez completada tu información, se habilitará el botón “Enviar declaración” para terminar tu envío.
Errores comunes al enviar la DIOT
- No contar con e.firma vigente
- Usar información desactualizada
- Capturar mal el RFC o zonas geográficas
- No validar los importes de IVA
Sugerencia: Siempre valida tu información antes de enviarla.
¿Cómo integrar la DIOT con CONTPAQi Contabilidad?
Cumplir con la DIOT es una tarea obligatoria que puedes convertir en un proceso sencillo si usas herramientas automatizadas como CONTPAQi Contabilidad® o CONTPAQi Contabiliza®
Evita errores, conserva tus CFDI organizados y cumple en tiempo y forma con el SAT.
CONTPAQi Contabilidad® y CONTPAQi Contabiliza® te permiten:
- Generar .TXT automáticos desde pólizas contables
- Asociar impuestos de forma automática
- Leer IVA directamente desde las facturas emitidas
- Exportar archivos listos para carga en batch
Ventajas: Ahorra tiempo, evita errores de captura y cumple en tiempo.
- Usa herramientas contables confiables
- Capacita a tu equipo
- Revisa periódicamente la página del SAT
- Realiza pruebas antes del envío
- Planea con anticipación
¿Cuándo vence la DIOT 2025 de enero?
Último día hábil de febrero 2025.
¿Qué pasa si no presento la DIOT?
Multas de hasta $34,730 por omisión. No aplica si tus ingresos < $4 MDP y cumples con CFDI correctamente.
¿Qué información se presenta en la DIOT?
- RFC del proveedor
- Importe de operaciones
- IVA acreditable, no acreditable y retenido
- Clasificación geográfica
¿Hay un video explicativo disponible?
Sí. Revisa nuestro webinar de actualizaciones DIOT 2025
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Referencias
