Elegir el régimen fiscal incorrecto puede hacerte pagar más impuestos, perder beneficios o incumplir con el SAT. Conoce en esta guía 2025 los tipos de régimen en México y descubre cuál te conviene según tu actividad e ingresos. Evita errores y cumple con confianza.
En México, elegir el régimen fiscal adecuado no es solo una obligación tributaria: es una decisión estratégica que impacta directamente en tus finanzas, tu contabilidad y tu crecimiento empresarial. Ya seas contador, emprendedor o dueño de una pyme, entender tu régimen fiscal es clave para evitar errores, multas y aprovechar beneficios fiscales.
En este blog actualizado a 2025 te explicamos qué es un régimen fiscal, los tipos disponibles según el SAT, sus ventajas y requisitos, y cómo elegir el ideal según tu perfil. También te mostraremos cómo automatizar tu contabilidad y declaraciones con CONTPAQi®, el software más confiable para el cumplimiento fiscal en México.
¿Por qué es tan importante elegirlo bien?
Regímenes fiscales para Personas Físicas en 2025
Regímenes fiscales para Personas Morales en 2025
Comparativa visual de regímenes fiscales (2025)
¿Cómo elegir el régimen fiscal correcto? Paso a paso práctico
¿Qué pasa si me equivoco de régimen?
Obligaciones contables según tu régimen
Automatiza tu cumplimiento con CONTPAQi®
Preguntas frecuentes (FAQ) (FAQ)
El régimen fiscal es el conjunto de derechos y obligaciones que un contribuyente asume ante el SAT, dependiendo de la actividad económica que realiza y el monto de sus ingresos.
Este régimen determina:
Elegir un régimen fiscal incorrecto puede llevarte a pagar de más, incumplir con declaraciones o no aprovechar beneficios a los que tienes derecho. Por eso, es fundamental elegir de forma estratégica, considerando tu tipo de actividad, ingresos anuales y proyecciones de crecimiento.
Situación inicial:
Mariana es diseñadora gráfica independiente en Querétaro. En 2024 se dio de alta ante el SAT como persona física bajo el régimen de Actividades Profesionales, sin saber que había otra opción más conveniente.
Ingresos anuales estimados: $800,000 MXN.
Obligaciones: debía presentar declaraciones mensuales, anuales, calcular deducciones, llevar contabilidad electrónica y contratar a un contador para hacerlo.
¿Qué problema tuvo?
¿Qué hubiera pasado si elegía RESICO desde el inicio?
Resultado:
Después de una revisión con su contador, Mariana cambió a RESICO en 2025 y redujo su carga fiscal en más de $60,000 pesos anuales, además de ahorrar tiempo al automatizar sus declaraciones con software contable.
🔍 Lección: Elegir el régimen fiscal adecuado desde el inicio marca la diferencia entre pagar de más o aprovechar todos los beneficios disponibles para tu perfil.
Los siguientes regímenes aplican si facturas como persona física, ya sea de forma individual o como profesional independiente.
Importante: Recuerda que el Régimen de Incorporación Fiscal (RIF) dejó de estar disponible para nuevos registros desde 2022. Solo continúa para quienes ya estaban inscritos antes de ese año.
Si tienes una sociedad legalmente constituida (S.A., S. de R.L., etc.), estos son los regímenes que aplican:
|
Régimen |
Persona |
Ingreso Máx |
Ventajas |
|
RESICO |
Física |
$3.5M |
Tasas bajas, simple |
|
RIF (en desaparición) |
Física |
$2M |
Transitorio, pocas obligaciones |
|
Actividades Profesionales |
Física |
Ilimitado |
Amplias deducciones |
|
Arrendamiento |
Física |
Ilimitado |
Compatible con RESICO |
|
Plataformas Digitales |
Física |
Variable |
SAT retiene automáticamente |
|
General de Ley |
Moral |
Ilimitado |
Deducción total de gastos |
|
No lucrativas |
Moral |
Según caso |
Exentas de ISR parcialmente |
🔍 Tip: Si eres freelance o emprendedor digital con ingresos menores a $3.5M, RESICO suele ser la mejor opción.
Este régimen sigue siendo clave para muchas personas físicas con actividad empresarial.
Conoce sus beneficios, requisitos y cómo cumplir con el SAT sin complicaciones en esta guía actualizada:
👉 RESICO SAT: qué es el Régimen de Confianza para personas físicas y cómo funciona en 2025
Sí es posible cambiar de régimen fiscal ante el SAT, pero solo si hay un cambio real en tu actividad o nivel de ingresos. No puedes cambiar sin justificación válida.
Elegir el régimen adecuado es solo el primer paso. El siguiente es cumplir con todas tus declaraciones y obligaciones fiscales sin errores ni atrasos. Y ahí es donde entra CONTPAQi®, el software contable que más usan las PYMES y despachos contables en México.
CONTPAQi® te ofrece:
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Producto |
Ideal para |
Características |
|
CONTPAQi Contabilidad® |
Personas morales |
Avanzado, completo |
|
CONTPAQi Contabiliza® |
RESICO, freelancers |
Simplificado y accesible |
¿Puedo tener más de un régimen?
En México, sí puedes tener más de un régimen fiscal al mismo tiempo, pero esto depende de las actividades económicas que realices. El SAT te permite tributar en varios regímenes simultáneamente siempre que declares correctamente cada actividad y cumplas con sus obligaciones fiscales correspondientes.
¿Qué pasa si no declaro a tiempo?
Puedes recibir multas, recargos y restricción temporal del RFC.
¿Qué software me conviene si apenas voy empezando?
CONTPAQi Contabiliza® es ideal para freelancers, RESICO y pequeños negocios.
Entender y elegir tu régimen fiscal puede parecer complejo, pero con la información adecuada y las herramientas correctas, es una decisión que fortalece tu negocio y tu cumplimiento.
👉 Usa esta guía, consulta a tu contador y automatiza tu cumplimiento fiscal con CONTPAQi®.
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Fuentes:
Conoce los regímenes fiscales de las personas físicas | SAT
Aviso de actualización de actividades económicas y obligaciones de tu empresa | SAT
Conoce los tipos de régimen fiscal para personas físicas | GOB MX
Esto es lo que debes saber si te corresponde este régimen | SAT
Personas morales con fines no lucrativos | SAT