Cómo enviar la DIOT: guía paso a paso para personas físicas y morales
- mayo 12, 2025
Índice
¿Qué es la DIOT y quién debe presentarla?
¿Mediante qué formato se debe presentar la Declaración Informativa de Operaciones con Terceros?
Beneficios de cumplir con la DIOT a tiempo
Consejos prácticos para preparar tu DIOT
¿Cómo mejorar el cumplimiento de la DIOT?
Ventajas de usar CONTPAQi® Contabilidad para la DIOT
Presenta tu DIOT con eficiencia usando CONTPAQi®¿Qué es la DIOT y quién debe presentarla?
Es una declaración informativa que detalla las operaciones realizadas con proveedores durante un periodo determinado, especialmente aquellas que implican el acreditamiento del IVA.
Están obligados a presentarla:
- Personas morales del régimen general
- Personas físicas con actividad empresarial
- Contribuyentes que apliquen acreditamiento de IVA
Artículo 31.- Las personas deberán presentar las solicitudes en materia de Registro Federal de Contribuyentes, declaraciones, avisos o informes, en documentos digitales con firma electrónica avanzada a través de los medios, formatos o herramientas electrónicas y con la información que señale el Servicio de Administración Tributaria mediante reglas de carácter general, enviándolos a las autoridades correspondientes o a las oficinas autorizadas, según sea el caso, debiendo cumplir los requisitos que se establezcan en dichas reglas para tal efecto y, en su caso, realizar el pago correspondiente mediante transferencia electrónica de fondos. Cuando las disposiciones fiscales establezcan que se acompañe un documento distinto a escrituras o poderes notariales y éste no sea digitalizado, la solicitud o el aviso se podrá presentar en medios impresos.
Artículo 32.- Las declaraciones que presenten los contribuyentes serán definitivas y sólo se podrán modificar por el propio contribuyente hasta en tres ocasiones, siempre que no se haya iniciado el ejercicio de las facultades de comprobación.
Fuente: Código fiscal de la federación
A más tardar el mes inmediato posterior al que corresponda el período, o de manera semestral.
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1. Descarga la DIOT en el apartado de "Contenidos relacionados" de la página del SAT dando clic en este enlace.
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2. Instala la aplicación de acuerdo con las indicaciones del asistente.
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3. Llena los datos que se solicitan dentro del formulario.
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4. Genera el archivo.dec
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5. Da clic en el botón Iniciar.
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6. Envía el archivo.dec
En caso de que la información exceda de 40,000 anexos (registros), podrás acudir a la Administración Desconcentrada de Servicios al Contribuyente (ADSC) que te corresponda, presentando la información en Disco compacto (CD) o unidad de memoria extraíble (USB), con la finalidad de realizar la presentación de la información correspondiente.
Mediante el formato A-29 “Declaración Informativa de Operaciones con Terceros”, contenido en el programa electrónico: Declaración Informativa de Operaciones con Terceros (DIOT 2014, V.1.1.5.), que se encuentra en el portal de Internet del SAT.
La “carga batch” es la conversión de bases de datos de registros de las operaciones con proveedores realizadas por los contribuyentes en archivos de texto (.txt). Estos archivos cuentan con la estructura necesaria para su aplicación e importación al sistema de la Declaración Informativa de Operaciones con terceros, evitando la captura directa y en consecuencia, optimizando el tiempo invertido en su integración para la presentación en tiempo y forma al SAT.
Cumplir con la Declaración Informativa de Operaciones con Terceros (DIOT) a tiempo no solo evita sanciones fiscales, sino que también aporta múltiples ventajas a tu empresa. Al mantener esta obligación al día, logras un mejor control de tus operaciones con proveedores, asegurando que toda tu información fiscal esté organizada y al alcance.
Además, el cumplimiento oportuno de la DIOT refleja la responsabilidad fiscal de tu negocio, lo que puede fortalecer la confianza de tus socios comerciales y proveedores. También te permite evitar recargos, multas o auditorías, que podrían implicar gastos innecesarios y pérdida de tiempo.
En términos operativos, un proceso eficiente de cumplimiento de la DIOT puede optimizar la carga administrativa, liberando recursos para enfocarte en actividades estratégicas que impulsen el crecimiento de tu empresa.
Preparar la DIOT puede parecer una tarea compleja, pero con una buena organización y las herramientas adecuadas, es posible simplificarla considerablemente. Aquí tienes algunos consejos prácticos para asegurar un proceso eficiente:
- Mantén tus registros actualizados: Asegúrate de que todas las facturas emitidas y recibidas estén correctamente registradas y clasificadas por proveedor. Esto facilitará la generación del reporte.
- Establece un calendario fiscal: Define las fechas clave para preparar y enviar la DIOT. Esto te ayudará a evitar atrasos y trabajar con tiempo suficiente para resolver cualquier inconveniente.
- Utiliza un software contable especializado: Herramientas como CONTPAQi Contabilidad® pueden automatizar el registro de operaciones y la generación de reportes, ahorrándote tiempo y minimizando errores.
- Revisa los requisitos del SAT: Antes de enviar la DIOT, verifica que toda la información esté completa y cumpla con los formatos establecidos.
- Capacita a tu equipo: Asegúrate de que quienes participen en la preparación de la DIOT conozcan los procedimientos y herramientas necesarias para una presentación exitosa.
Cumplir con la Declaración Informativa de Operaciones con Terceros (DIOT) puede ser mucho más sencillo y eficiente con un software contable especializado.
Aquí te mostramos cómo un software contable mejora tu cumplimiento de la DIOT:
- Automatización del registro de operaciones: Captura automáticamente facturas emitidas y recibidas, clasificándolas por proveedor.
- Generación de reportes confiables: Prepara los formatos requeridos por el SAT de forma precisa.
- Alertas y recordatorios: Evita atrasos con notificaciones sobre fechas límite.
- Reducción de errores humanos: Minimiza riesgos de multas al garantizar datos correctos.
- Optimización del tiempo: Agiliza la preparación de la DIOT y enfoca tus esfuerzos en tu negocio.
CONTPAQi Contabilidad® facilita enormemente el proceso de presentación de la DIOT:
- Generación automática del archivo con base en tus pólizas y XML
- Validación de datos fiscales de proveedores
- Clasificación de IVA según tipo de operación
- Alertas de vencimiento y reportes listos para SAT
- Cumplimiento garantizado con la normatividad vigente
⚙️ Ideal para empresas que manejan muchas facturas mensuales o múltiples proveedores.
Preguntas frecuentes (FAQ)
¿Puedo presentar la DIOT en línea sin firma electrónica?
Sí, puedes usar tu RFC y contraseña para enviar el archivo en el portal del SAT.
¿Cuál es la fecha límite para enviar la DIOT?
Generalmente se presenta mensualmente antes del día 17, aunque puede variar según calendario fiscal del SAT.
¿Se puede presentar una DIOT complementaria?
Sí, en caso de error u omisión, puedes enviar una declaración complementaria.
¿El sistema CONTPAQi® genera el archivo DIOT listo para enviar?
Sí, puedes exportarlo en el formato exacto requerido por el SAT (.dec o .txt), listo para carga.
Evita errores, cumple en tiempo y mantén tu información fiscal al día con CONTPAQi® Contabilidad, el sistema que automatiza la generación y presentación de la DIOT y otras obligaciones fiscales.
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Fuentes:
Presenta tu declaración informativa de operaciones con terceros (DIOT) | SAT
Código fiscal de la federación
Preguntas frecuentes DIOT | SAT
