Claves para una revisión contable y fiscal exitos

En 2025, la revisión contable sigue siendo clave para garantizar que la información fiscal, financiera y contable de tu empresa sea precisa y cumpla con el SAT. Conoce las mejores prácticas para lograrlo. A partir de esta, es posible detectar situaciones que implican mejoras.

La revisión contable tiene dos caminos:

1. 1. Puede ser hecha por iniciativa propia de la empresa con el objetivo de tener en orden su historia contable y tener la certidumbre de que no existen errores, omisiones o posibles vacíos informativos.
2. 2. Por otro lado, puede ser solicitada por organismo como el SAT cuando existe una discrepancia, o diferencia, con la información que se entrega como parte de del cumplimiento de las obligaciones fiscales.
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Entonces, la autoridad fiscal requiere verificar la información de la empresa, por ejemplo, en relación con la Contabilidad Electrónica, emisión y recepción de facturas electrónicas, declaraciones de impuestos o pagos provisionales, entre otras. 

Orden, la clave para atender las revisiones

Recomendamos la opción 1: la revisión por cuenta propia y así evitar ser requeridos por el SAT; y en caso de esto sucede: no hay porque temer, siempre que se tenga la información fundamentada no hay de qué preocuparse. 

• Para el Contador, la revisión fiscal es una tarea de todos los días, se trata de un aspecto a tener muy presente para que cuando la autoridad requiera una auditoría o cualquier aclaración, la persona u organización tenga información veraz y oportuna. 
• Como empresa, es importante poner atención a la revisión contable o fiscal porque es la piedra angular para conocer su efectividad como empresa y determinar la eficacia de todas sus operaciones. 

Tener orden ayuda a:

• Claridad sobre información fiscal, contable y financiera; de los movimientos hechos y en todo caso cómo ha sido el cumplimiento de obligaciones ante el SAT. 

• Estar al día y en orden con la autoridad fiscal.

• Conocer la situación a detalle de la empresa; por ejemplo, en el aspecto financiero.
  
  

Mejores prácticas para llevar un orden 

Kenia Espinoza, Contadora y Analista de Impacto Contable de CONTPAQi, comparte una serie de buenas prácticas para prepararse ante una revisión contable y fiscal:

1. 1. Asegurarse que toda la información esté financiera y contable, esté clasificada por rubros, carpetas o actividades; como: ingresos, gastos, inversiones, pagos, transferencias, ventas, nómina, cheques, etc. Y esta a su vez tenga subclasificaciones, de acuerdo al rubro que pertenece. Por ejemplo, a los gastos les corresponde gastos fijos, gastos inesperados, caja chica, etc.

2. Apóyate en el Checklist evaluación de software contable para confirmar que tus herramientas cumplen con las necesidades de la revisión.

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4. 2. Que el cumplimiento de obligaciones fiscales estén presentadas en fecha, de acuerdo con lo estipulado por el SAT.
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6. 3. Antes de enviar la información, revisar si está completa y sin errores.
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8. 4. Realizar  el cotejo de la información que tiene la empresa con la que está en el SAT.

9. Usa soluciones como la Conciliación bancaria automática para alinear tus registros internos con los datos bancarios.

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11. 5. Una buena gestión de CFDI, tanto recibidos y emitidos, y tenerlos en orden de acuerdo con el mes a contabilizar. Sabe cuáles están vigentes y cuáles han sido cancelados, cuáles tiene errores y solicitarlos nuevamente; cuáles tienen documentos a adjuntar, etc.
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13. 6. Verificar que las facturas cumplan los requisitos de ley y que sean emitidas en el mes que corresponde.
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15. 7. Si hay viáticos, u otro tipo de gastos, asegurar que se entreguen los comprobantes en tiempos y forma.
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17. 8. Asegurarse que la captura, registro y revisión de la información sea frecuente.

Espinoza añade recomendaciones como:

• Establecer y dar seguimiento a esas prácticas.
• Revisar y conocer los cambios fiscales que hace la autoridad. Esta debe ser una actividad frecuente.
• Revisar constantemente la  información contable para conocer el estado de tu negocio y así tomar decisiones efectivas.

Preguntas Frecuentes 

1. ¿Por qué es importante una revisión contable preventiva?
   Permite detectar errores y omisiones antes de que lo haga la autoridad fiscal, evitando multas y sanciones.
   
   
2. ¿Qué documentos debo tener listos para una revisión?
   Estados financieros, CFDI emitidos y recibidos, nómina, comprobantes de gastos y conciliaciones bancarias.
   
   

¿Cada cuánto debo realizar una revisión contable interna?
Al menos una vez al año o de forma trimestral si tu empresa maneja un alto volumen de operaciones.

Una revisión contable y fiscal bien ejecutada no solo te ayuda a cumplir con el SAT, también fortalece la salud financiera de tu empresa. Con CONTPAQi® tienes las herramientas para automatizar procesos, mantener tu información en orden y tomar decisiones estratégicas con confianza. ¡Da el siguiente paso hacia una gestión contable más eficiente y sin contratiempos!