Prima vacacional en México: Qué es, cómo se calcula y derechos del trabajador
- mayo 10, 2025
La prima vacacional es un derecho laboral obligatorio en México que busca garantizar que los trabajadores disfruten sus vacaciones con un ingreso extra. Aunque muchas personas la reciben sin entender su origen, conocer su funcionamiento es clave para empleadores y empleados.
En este artículo aprenderás qué es la prima vacacional, cómo se calcula, cuándo se paga y qué dice la Ley Federal del Trabajo (LFT) al respecto. También exploramos su impacto fiscal y cómo gestionarla desde un sistema administrativo como CONTPAQi Nóminas®.
¿Qué es la prima vacacional?
Es un pago adicional que el empleador debe realizar al trabajador cuando este toma vacaciones. Este pago es un porcentaje del salario correspondiente a los días de vacaciones y tiene el objetivo de cubrir gastos adicionales durante el descanso.
Fundamento legal
De acuerdo con el Artículo 80 de la Ley Federal del Trabajo, el trabajador tiene derecho a una prima vacacional mínima del 25% sobre el salario que le corresponda durante el período vacacional.
Es un derecho irrenunciable, incluso si el trabajador no toma vacaciones en el momento esperado.
¿Cuándo se paga?
La prima vacacional debe pagarse antes o al inicio del periodo de vacaciones, no puede posponerse ni dividirse.
¿Quiénes tienen derecho a recibirla?
Todos los empleados con relación laboral vigente y que hayan cumplido al menos 1 año de servicio continuo.
Esto incluye:
- Trabajadores de base
- Empleados por contrato
- Personal sindicalizado
- Personal de confianza
Días de vacaciones según la ley
Con la reforma laboral 2023, el número mínimo de días de vacaciones incrementó.
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Años laborados |
Días de vacaciones |
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1 año |
12 días |
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2 años |
14 días |
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3 años |
16 días |
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4 años |
18 días |
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5 años |
20 días |
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De ahí en adelante, se suman 2 días por cada 5 años laborados. |
¿Cómo se calcula la prima vacacional?
Fórmula:
Salario diario x días de vacaciones x 25%
Ejemplo práctico:
- Salario diario: $400
- Días de vacaciones: 12
- Prima vacacional: 25%
Cálculo:
$400 x 12 = $4,800
$4,800 x 25% = $1,200 de prima vacacional
¿La prima vacacional paga impuestos?
Sí. Según el SAT:
- Es un ingreso gravado
- Está exento hasta 15 UMA anuales (aprox. $1,614 en 2025)
- El excedente paga ISR
Se debe reflejar en el CFDI de nómina del periodo correspondiente.
¿Cómo registrar la prima vacacional en el CFDI?
En el recibo de nómina digital (CFDI), la prima vacacional se debe registrar bajo el concepto “039 – Prima Vacacional” con los siguientes datos:
- Total exento
- Total gravado
- Periodo pagado
- Número de días de vacaciones
Errores comunes
1. No pagar la prima vacacional en tiempo2. Calcular con días incorrectos
3. Omitirla en el CFDI
4. Exceder el monto exento sin aplicar ISR
5. No reflejarla en la contabilidad
¿Qué pasa si no se paga?
Multas por parte de la STPS (Secretaría del Trabajo) de hasta 5,000 UMA, además de demandas laborales, pago retroactivo y recargos fiscales.
Cómo automatizar el cálculo con CONTPAQi® Nóminas
El sistema CONTPAQi® Nóminas:
- Calcula automáticamente la prima vacacional con base en días acumulados
- Aplica reglas fiscales vigentes
- Genera CFDI válidos para el SAT
- Integra reportes contables y fiscales
- Reduce errores humanos y sanciones
Preguntas frecuentes
¿Puedo renunciar a mi prima vacacional si no tomo vacaciones?
No. Aunque no tomes vacaciones, la prima debe pagarse, incluso en finiquitos.
¿Se paga en aguinaldo o es independiente?
Es completamente independiente del aguinaldo y debe pagarse cuando se otorgan vacaciones.
¿El patrón puede pagar menos del 25%?
No. 25% es el mínimo legal. Puede aumentar si lo establece el contrato o convenio colectivo.
La prima vacacional es un derecho esencial que protege al trabajador y fortalece el cumplimiento laboral. Tanto empleados como empleadores deben conocer su funcionamiento para evitar errores, multas y conflictos.
Gestionarla desde un sistema como CONTPAQi Nóminas® garantiza transparencia, legalidad y eficiencia fiscal.
CONTPAQi® tiene para ti diferentes sistemas adaptables a tu negocio, los cuales te permitirán simplificar tus procesos administrativos y realizar cálculos de manera precisa para el cumplimiento de las disposiciones fiscales que requiera tu negocio.
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Fuentes: Ley Federal del Trabajo, Profedet, Ley del Impuesto Sobre la Renta, Reglamento de la Ley del Impuesto sobre la Renta, Silvia Ávila, contador público.
