Conoce las nuevas tarifas del ISR para 2025, cómo aplicarlas según tu régimen fiscal y cómo automatizar el proceso con CONTPAQi® para evitar errores y sanciones.
¿Qué son las tablas y tarifas ISR 2025?
Tablas ISR 2025 mensuales completas
Aplicación práctica de las tablas ISR
Tablas ISR 2025 para sueldos y salarios
Ejemplo de cálculo para sueldos
Tablas ISR 2025 para actividad empresarial
Consideraciones para personas morales
Errores comunes al usar las tablas ISR
Mejora la gestión de nómina con CONTPAQi®
El Impuesto Sobre la Renta (ISR) es uno de los principales tributos que deben calcular y pagar tanto personas físicas como morales en México. Las tablas ISR 2025 publicadas por el SAT establecen los rangos y tarifas que se aplican para determinar el impuesto a pagar sobre los ingresos obtenidos. En este artículo, desglosamos todo lo que necesitas saber sobre las nuevas tablas y tarifas ISR 2025, su uso correcto y cómo CONTPAQi Nóminas® y CONTPAQi Personia® pueden ayudarte a cumplir con esta obligación de forma precisa y eficiente.
Las tablas ISR 2025 son instrumentos que permiten determinar el monto de impuesto que corresponde a cada contribuyente, dependiendo de sus ingresos y del periodo de pago (mensual, quincenal, semanal). Las tarifas establecen el límite inferior y superior de los rangos de ingresos, la cuota fija y el porcentaje que se aplica sobre el excedente del límite inferior. Puedes ver mas acerca de los pagos de ISR consulta aquí.
Estas tablas se actualizan anualmente tomando en cuenta factores como la inflación y las disposiciones fiscales vigentes. En el caso de 2025, el SAT publicó las tablas en el Anexo 8 de la Resolución Miscelánea Fiscal.
|
Límite inferior |
Límite superior |
Cuota fija |
% sobre excedente |
|
0.01 |
644.58 |
0.00 |
1.92% |
|
644.59 |
5470.92 |
12.38 |
6.40% |
|
5470.93 |
9614.66 |
321.26 |
10.88% |
|
9614.67 |
11176.62 |
772.10 |
16.00% |
|
11176.63 |
13381.47 |
1022.01 |
17.92% |
|
13381.48 |
26988.50 |
1417.12 |
21.36% |
|
26988.51 |
42537.58 |
4323.58 |
23.52% |
|
42537.59 |
81211.25 |
7980.73 |
30.00% |
|
81211.26 |
108281.67 |
19582.83 |
32.00% |
|
108281.68 |
324845.01 |
28245.36 |
34.00% |
|
324845.02 |
En adelante |
101876.90 |
35.00% |
Supongamos un trabajador con un ingreso mensual de $10,000. De acuerdo con la tabla, se identifica el rango correspondiente, se toma la cuota fija y se calcula el porcentaje aplicable sobre el excedente del límite inferior. Esto permite obtener el ISR que se debe retener.
Las tablas aplicables para sueldos y salarios consideran los ingresos acumulables del trabajador. Se utilizan para calcular las retenciones mensuales que el patrón debe enterar al SAT. Ya vimos la tabla completa anteriormente.
Un empleado que gana $9,500 mensuales:
Las personas físicas con actividad empresarial aplican las mismas tarifas, pero ajustadas a su base gravable mensual. En estos casos, es esencial llevar un control preciso de ingresos y deducciones.
Las personas morales no utilizan las tablas ISR como tal, pero sí deben calcular pagos provisionales mensuales aplicando las tarifas vigentes sobre su utilidad fiscal.
Las tablas oficiales se publican en el portal del SAT, generalmente como parte del Anexo 8 de la Resolución Miscelánea Fiscal. También puedes consultarlas en el Diario Oficial de la Federación.
No, existen tablas diferenciadas según el periodo de pago (mensual, quincenal, semanal) y tipo de ingreso. Además, hay consideraciones específicas si el trabajador recibe ingresos extraordinarios o bonos.
Automatiza el cálculo de retenciones, genera recibos y reportes, y mantiene actualizadas las tablas para evitar errores. Además, realiza simulaciones para planear pagos, calcular finiquitos y anticipar el impacto fiscal en distintos escenarios.
Puedes generar diferencias fiscales que deriven en multas, recargos o auditorías por parte del SAT. Esto también podría afectar la relación laboral si las retenciones al trabajador no son correctas y generar desconfianza en la administración.
Sí, con soluciones como CONTPAQi Nóminas® y CONTPAQi Personia®, que aplican las tablas vigentes de forma automática. Esto asegura precisión y cumplimiento en tiempo real, además de ofrecer reportes detallados para auditorías internas.
La correcta aplicación de las tablas ISR 2025 contribuye no solo al cumplimiento fiscal, sino a la estabilidad financiera de las empresas, al evitar sanciones y recargos. Esto se traduce en un ambiente laboral de mayor confianza.
La planeación fiscal es una herramienta clave para aprovechar al máximo las deducciones permitidas por la ley y disminuir la carga impositiva dentro del marco legal. Las tablas ISR son un componente esencial en este proceso.
Las herramientas tecnológicas actuales permiten vincular los cálculos de ISR con otras áreas como facturación y contabilidad electrónica, logrando una gestión más integral y eficiente.
Finalmente, contar con un asesor fiscal que interprete correctamente las tablas y su aplicación en contextos complejos, como ingresos mixtos o percepciones variables, es un factor diferenciador en el buen manejo de las obligaciones fiscales.
La gestión de nómina es una tarea clave para cualquier empresa, y con las soluciones de CONTPAQi® es más sencillo garantizar eficiencia y cumplimiento. Con CONTPAQi Nóminas® gestiona y contabiliza los sueldos de tus empleados desde nuestro sistema de nóminas para agilizar la administración de tu negocio, cumplir con tus obligaciones legales y las necesidades de tu empresa.
También puedes implementar CONTPAQi Personia®, el sistema en la nube que tomando como base el cálculo y timbrado de la nómina te ayuda a controlar, automatizar y administrar de una manera sencilla tus operaciones desde cualquier lugar y en todo momento.