¿Tienes dudas sobre qué es el ISR en México, cómo se calcula y cuánto se paga?
En esta guía actualizada te explicamos en detalle todo sobre este impuesto: su definición, tarifas vigentes, deducciones y cómo optimizar su gestión desde tu empresa.
¿Cuánto es el ISR? Tarifas vigentes 2025
Deducciones y exenciones permitidas
Automatización de nómina para empresas
Cumple con el ISR y optimiza tu gestión de nóminas con CONTPAQi®
El Impuesto Sobre la Renta (ISR) es un impuesto directo que grava los ingresos obtenidos por personas físicas y morales en México. Aplica sobre:
El ISR en México busca promover la equidad fiscal y se calcula con base en los ingresos obtenidos menos las deducciones y exenciones autorizadas.
Están obligados al pago del ISR:
El incumplimiento genera recargos, multas y puede activar auditorías del SAT.
Más acerca de fechas limites sobre el ISR aquí.
El ISR se calcula con base en una tarifa progresiva. A mayor ingreso, mayor tasa aplicable. A continuación, un extracto de la tabla vigente:
Para personas morales, la tasa general es del 30% sobre la utilidad fiscal (ingresos menos deducciones autorizadas).
La retención se calculará aplicando a la totalidad de los ingresos obtenidos en un mes de calendario, la siguiente:
Aprovechar estas deducciones reduce la base gravable del ISR.
El ISR se paga mediante depósito referenciado en bancos autorizados o vía electrónica. Es indispensable contar con línea de captura generada en el portal del SAT. El pago oportuno evita recargos y sanciones.
¿Qué es el ISR y para qué sirve?
Es el impuesto directo que grava ingresos y sirve para financiar el gasto público, la infraestructura y los programas sociales. Permite que el gobierno cuente con recursos para el funcionamiento del país.
¿Cuánto es el ISR?
Depende del nivel de ingreso; se calcula aplicando la tarifa progresiva a la base gravable, restando deducciones y aplicando las exenciones correspondientes. El SAT publica las tablas vigentes cada año.
¿Cada cuánto se paga el ISR?
Mensualmente como pago provisional y anualmente en la declaración definitiva. Los pagos mensuales ayudan a distribuir la carga fiscal a lo largo del año.
¿Qué grava el ISR?
Grava ingresos de trabajo, negocios, arrendamientos, intereses, dividendos y otros. Incluye todo ingreso considerado renta conforme a la ley.
¿Cuándo se paga el ISR?
Los pagos provisionales se presentan mensualmente; la declaración anual, al cierre del ejercicio. Los pagos deben realizarse a más tardar el día 17 del mes siguiente.
¿Qué pasa si no pago el ISR a tiempo?
El SAT impone recargos, multas y actualizaciones por el incumplimiento en tiempo y forma. Además, puede iniciar auditorías y procedimientos de fiscalización.
¿Cómo puedo optimizar el pago del ISR?
Aprovechando deducciones personales, planeación fiscal adecuada y el uso de herramientas tecnológicas como CONTPAQi Nóminas para el cálculo correcto.
La automatización de nómina para empresas es una solución eficiente que simplifica la gestión de pagos, eliminando errores humanos y ahorrando tiempo en tareas repetitivas. Con el uso de software especializado, las empresas pueden calcular salarios, impuestos, deducciones y prestaciones de manera precisa, cumpliendo con las normativas legales.
Además, la automatización permite generar recibos de nómina electrónicos, administrar información de empleados y realizar actualizaciones en tiempo real, garantizando transparencia y confiabilidad en los procesos. Esta herramienta no solo optimiza recursos, sino que también mejora la experiencia de los colaboradores al asegurar pagos puntuales y exactos.
El ISR es un componente esencial de la estrategia fiscal de las empresas, ya que su correcto cálculo impacta directamente en la rentabilidad y en el cumplimiento de las obligaciones fiscales. Los contribuyentes deben estar atentos a las actualizaciones de la legislación fiscal, ya que cada año pueden modificarse las tarifas y las reglas aplicables.
La digitalización de los procesos fiscales mediante sistemas como CONTPAQi Nóminas® permite a las empresas tener un mayor control de sus obligaciones y evita errores humanos en el cálculo de impuestos. Esto es especialmente importante en empresas con un alto volumen de empleados o con estructuras salariales complejas.
El ISR también es relevante en la relación entre empleadores y empleados, ya que la correcta retención del impuesto genera confianza y certeza jurídica para ambas partes. Un cálculo erróneo puede traducirse en problemas para los trabajadores al momento de presentar su declaración anual.
La fiscalización electrónica por parte del SAT ha aumentado en los últimos años, lo que obliga a las empresas a ser más rigurosas en el cumplimiento de sus obligaciones y en la conservación de los comprobantes fiscales que respalden sus deducciones.
Finalmente, el ISR es un indicador clave de la formalidad de una empresa y su compromiso con la legalidad. Cumplir con esta obligación no solo evita sanciones, sino que también fortalece la reputación de la organización en el mercado.
CONTPAQi Nóminas® es la herramienta perfecta para automatizar y gestionar la nómina en tu empresa. Entre sus principales ventajas destacan:
Cumple con tus obligaciones fiscales de manera precisa y profesional con CONTPAQi Nóminas®.
Fuentes:
Impuesto sobre la renta | CEFP