Si estás por iniciar un negocio o ya estás facturando, probablemente te has preguntado: ¿soy persona física o moral? Esta es una de las primeras decisiones fiscales que debes tomar al registrarte ante el SAT. Conocer la diferencia entre ambas figuras no solo impacta tu régimen fiscal, sino también tus responsabilidades legales, contables y administrativas.
En este blog te explicamos de forma clara qué es una persona física y qué es una persona moral, cómo saber cuál eres tú, y qué implica cada una ante la autoridad fiscal en 2025.
Una persona física es un individuo que realiza actividades económicas por cuenta propia. Puede prestar servicios, vender productos o trabajar como profesionista independiente.
Ejemplos:
Características principales:
Una persona moral es una figura jurídica compuesta por dos o más personas que forman una sociedad con fines empresariales, civiles o sin fines de lucro.
Ejemplos:
Características principales:
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Aspecto |
Persona Física |
Persona Moral |
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RFC |
Propio del individuo |
De la sociedad creada |
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Constitución legal |
No requiere |
Requiere acta constitutiva ante notario |
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Régimen fiscal |
RESICO, Honorarios, Actividad Empresarial |
Régimen General o RESICO Moral |
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Representación legal |
Es el propio contribuyente |
Puede tener uno o varios representantes |
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Obligaciones fiscales |
Más simples |
Más complejas, incluye contabilidad electrónica |
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Patrimonio |
No separado legalmente |
Separado del de los socios |
Eres persona física si:
Eres persona moral si:
Puedes confirmarlo ingresando a tu Constancia de Situación Fiscal desde el portal del SAT.
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Tipo |
Ventajas |
Desventajas |
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Persona Física |
Trámites más simples, costos bajos |
Responsabilidad ilimitada, menor escalabilidad |
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Persona Moral |
Mayor formalidad, acceso a créditos empresariales |
Costos más altos, obligaciones fiscales más complejas |
Sí. Muchos emprendedores inician como persona física y, al crecer, constituyen una empresa formal. Esto permite escalar operaciones, contratar personal y tener una estructura más sólida.
El cambio implica nuevo RFC, régimen, contabilidad más robusta y acta notarial.
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¿Puedo ser persona física con empleados?
Sí, puedes contratar trabajadores y emitir CFDI de nómina, aunque implica más obligaciones.
¿Cuántas personas se necesitan para crear una persona moral?
Mínimo 2, aunque también existe la S.A.S. que permite constituir con un solo socio (con límites de ingresos).
¿Cuál es más conveniente fiscalmente?
Depende del tamaño y tipo de negocio. Las personas físicas tienen ventajas cuando están en RESICO, pero las morales permiten mayor deducibilidad y expansión.
Identificar si eres persona física o moral es fundamental para operar legalmente y con eficiencia. La elección depende de tu modelo de negocio, crecimiento esperado y nivel de formalidad deseado. Apoyarte con herramientas tecnológicas como CONTPAQi® te permite cumplir sin errores y con menos esfuerzo.
Fuentes:
Emprender individualmente o en sociedad | Economía
Pasos para crear una empresa en México | Economía