Emitir un recibo de nómina con CFDI es una obligación para todas las empresas en México. Con la llegada de la versión 4.0 del CFDI, el SAT ha establecido requisitos más estrictos para su validación. Esta guía actualizada te explicará qué es un CFDI de nómina, cuáles son sus elementos, cómo generarlo, los procesos involucrados y un ejemplo real de su estructura.
Ya seas contador, responsable de nómina o empresario, dominar este proceso es fundamental para evitar errores fiscales y garantizar el cumplimiento con el SAT.
El CFDI de nómina es un Comprobante Fiscal Digital por Internet que respalda legalmente el pago de sueldos, prestaciones y deducciones a un trabajador.
Se genera en formato XML para efectos fiscales y puede entregarse también en PDF para fines informativos. Este comprobante permite a los empleadores deducir impuestos y a los trabajadores comprobar ingresos ante el SAT.
Un CFDI de nómina funciona como un recibo digital con validez fiscal que acredita el pago realizado por un empleador a un trabajador. Debe incluir los datos fiscales de ambas partes, el salario devengado, las deducciones aplicables, el régimen fiscal y el uso de CFDI correspondiente (CN01).
Además, es un requisito indispensable para que las empresas puedan deducir la nómina como gasto fiscal ante el SAT.
Los elementos obligatorios del CFDI de nómina en 2025 incluyen:
|
Elemento |
¿Es obligatorio? |
Ejemplo |
|
RFC del trabajador |
Sí |
MOPR820101HDF |
|
Salario base |
Sí |
$1,000.00 |
|
Deducciones |
Sí |
ISR, IMSS |
|
Tipo de contrato |
Sí |
Tiempo determinado |
|
Fecha de pago |
Sí |
2025-01-15 |
|
Uso del CFDI |
Sí |
CN01 |
|
Régimen fiscal del receptor |
Sí |
Sueldos y salarios (605) |
|
Código postal del receptor |
Sí |
1000 |
Estos datos deben coincidir exactamente con la constancia de situación fiscal del trabajador para evitar errores de timbrado.
Este proceso puede realizarse manualmente desde el portal del SAT, aunque lo más recomendable es automatizarlo con un software autorizado como CONTPAQi Nóminas®.
|
Concepto |
Valor |
|
RFC del patrón |
EMP123456ABC |
|
RFC del trabajador |
MOPR820101HDF |
|
Sueldo bruto |
$10,000.00 |
|
ISR retenido |
$1,200.00 |
|
IMSS |
$700.00 |
|
Neto pagado |
$8,100.00 |
|
Uso de CFDI |
CN01 |
|
Complemento de nómina |
Versión 1.2 |
Estos errores pueden derivar en rechazos del SAT, multas o pérdida del derecho a deducciones fiscales.
¿Cada cuándo debo emitir el CFDI?
En cada fecha de pago. Puede ser semanal, quincenal o mensual.
¿Qué pasa si emito mal un CFDI?
Debes cancelarlo y emitir uno nuevo relacionado con el anterior. Si no lo corriges, podría haber multas o auditorías.
¿Es obligatorio tener un sistema como CONTPAQi?
No, pero automatizar el proceso reduce errores y garantiza el cumplimiento normativo.
CONTPAQi Nóminas® es la herramienta ideal para:
Además, incluye visor de nómina, validación de RFC y constancia fiscal, cancelación con aceptación y emisión ilimitada de CFDI sin costo adicional por folios.
Dominar los procesos del CFDI de nómina es esencial para cumplir con el SAT y evitar sanciones. Ahora ya conoces qué es el CFDI de nómina, sus elementos clave, cómo emitirlo correctamente, y qué errores evitar.
Ya sea que busques emitir un recibo de nómina con CFDI, comprender sus procesos o ver un ejemplo de CFDI de nómina, esta guía te da todo lo necesario para hacerlo con confianza.
¡No dejes tu cumplimiento fiscal al azar! Usa CONTPAQi Nóminas® y automatiza tu nómina desde hoy.
Fuentes:
Guía de llenado de comprobante de Nómina | SAT