¿Qué es el IEPS en México y cómo se factura en 2025?
- mayo 6, 2025
El IEPS (Impuesto Especial sobre Producción y Servicios) es un impuesto federal que se aplica a productos como alcohol, tabaco, gasolina y alimentos con alto contenido calórico. Se incluye en la factura como un concepto adicional al IVA y tiene fines recaudatorios y de control.
¿Qué es el impuesto IEPS?
El impuesto IEPS es un tributo que se aplica a productos considerados de alta demanda, impacto ambiental o riesgo para la salud. Entre estos bienes se encuentran:
- Bebidas alcohólicas y cerveza.
- Tabacos y cigarros.
- Combustibles como gasolina y diésel.
- Bebidas saborizadas y energizantes.
- Alimentos con alto contenido calórico.
El IEPS busca generar recursos para el Estado y, en algunos casos, promover hábitos de consumo responsable.
¿Quiénes deben pagar el impuesto IEPS?
El IEPS lo pagan los productores, importadores y comerciantes de los bienes y servicios gravados. Sin embargo, el costo del impuesto generalmente se traslada al consumidor final, al formar parte del precio de venta.
¿Cómo se calcula el impuesto IEPS?
El cálculo del impuesto IEPS varía dependiendo del producto o servicio. Puede ser:
- Cuota fija: Por ejemplo, ciertos combustibles tienen un monto específico por litro.
- Porcentaje sobre el precio: Bebidas alcohólicas y cigarros pagan un porcentaje sobre el precio de venta.
- Mixto: Algunos productos combinan cuota fija y porcentaje.
Ejemplo: Para una bebida alcohólica con precio de $100 y un IEPS del 26.5%, el impuesto sería $26.50.
Es fundamental conocer la tasa o cuota aplicable publicada en la Ley del IEPS vigente.
¿Cómo se factura el impuesto IEPS en 2025?
Para facturar el IEPS correctamente en un CFDI:
- Desglosa el monto del impuesto IEPS en el comprobante.
- Usa las claves del SAT correspondientes al producto o servicio.
- Incluye el método y forma de pago.
- Asegúrate de que el sistema de facturación esté actualizado conforme a las disposiciones del CFDI 4.0.
Para más detalle, revisa nuestra Guía para emitir el CFDI 4.0 sin complicaciones.
Productos sujetos al IEPS
- Cerveza y bebidas alcohólicas.
- Bebidas saborizadas.
- Combustibles y gas natural.
- Tabacos labrados.
- Juegos y sorteos.
- Alimentos con alta densidad calórica.
Errores comunes al facturar el impuesto IEPS
- No desglosar el IEPS en el CFDI.
- Usar claves incorrectas de producto o servicio.
- Aplicar tasas o cuotas equivocadas.
- No timbrar el CFDI de forma correcta.
Importancia de cumplir con el IEPS en la facturación
El cumplimiento correcto del IEPS:
- Evita sanciones por parte del SAT.
- Permite la deducción de impuestos según corresponda.
- Genera confianza en los clientes al recibir facturas claras y conforme a la ley.
Tendencias en el manejo del IEPS y facturación
En 2025, la digitalización de los procesos fiscales es clave para cumplir con el IEPS y otros impuestos. Las empresas utilizan cada vez más soluciones tecnológicas que permiten:
- Automatizar el cálculo y desglose del impuesto IEPS.
- Generar reportes para auditorías y declaraciones.
- Resguardar comprobantes fiscales de forma segura.
- Cumplir con el CFDI 4.0 y otras disposiciones vigentes.
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Consejos para un manejo correcto del impuesto IEPS
- Actualiza periódicamente tus sistemas conforme a los cambios fiscales.
- Capacita al personal en el uso de sistemas de facturación y normas fiscales.
- Verifica las tasas y cuotas aplicables según el producto o servicio.
- Realiza auditorías internas para detectar y corregir errores.
¿El IEPS siempre debe aparecer en el CFDI?
Sí, cuando se trata de productos o servicios sujetos al impuesto.
¿Qué pasa si no se desglosa el IEPS en la factura?
La factura puede considerarse inválida y generar sanciones.
¿Puedo automatizar el cálculo del IEPS?
Sí, con soluciones como CONTPAQi Comercial Premium®.
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- Cumplimiento fiscal garantizado.
