¿Qué es el flujo de efectivo y cómo hacerlo paso a paso? [Guía 2025]

¿Sabías que el flujo de efectivo puede ser la diferencia entre la supervivencia y el fracaso de una PyME en México? Si llevas la contabilidad de un negocio o eres emprendedor, entender cómo se mueve el dinero en tu empresa te permite tomar decisiones más inteligentes, anticipar problemas y garantizar liquidez.

En esta guía práctica, aprenderás:

• Qué es y para qué sirve el flujo de efectivo
• Cómo elaborarlo paso a paso
• Ejemplo real de una PyME mexicana
• Recurso descargable: plantilla editable
• Cómo CONTPAQi Bancos® puede ayudarte a automatizar este proceso

¿Qué es el flujo de efectivo?

El flujo de efectivo es un reporte financiero que muestra la entrada y salida de dinero de un negocio durante un periodo determinado. Sirve para saber si la empresa tiene liquidez suficiente para operar y cubrir sus obligaciones.

Tipos de flujo de efectivo

• Operativo: ingresos y egresos del negocio principal
• De inversión: compra o venta de activos
• De financiamiento: préstamos, pagos de deuda, aportaciones de socios

¿Para qué sirve el flujo de efectivo en una PyME?

• Anticipar faltantes de caja o excedentes
• Tomar decisiones informadas sobre inversión o financiamiento
• Detectar áreas que consumen más recursos
• Evaluar el desempeño del negocio
• Justificar solicitudes de crédito ante bancos o inversionistas

¿Cómo hacer un flujo de efectivo paso a paso?

Crear un flujo de efectivo no requiere ser contador, pero sí entender cómo fluye el dinero.

Paso 1 – Define el periodo de análisis

Puedes hacerlo semanal, mensual, trimestral o anual. Lo más común para PyMEs es el flujo de efectivo mensual.

Paso 2 – Registra ingresos esperados

Incluye ventas, intereses, devoluciones, ingresos extraordinarios.

Ejemplo:

• Ventas por producto A: $50,000
• Servicios por mantenimiento: $15,000
  
  

Paso 3 – Anota todos los egresos

Renta, nómina, pagos a proveedores, impuestos, servicios.

Consejo: No olvides gastos fijos y variables.

Paso 4 – Calcula el flujo neto

Fórmula básica:

Ingresos – Egresos = Flujo Neto

Paso 5 – Proyecta periodos futuros

Realiza un flujo de efectivo proyectado para anticipar meses con déficit o superávit.

Ejemplo práctico de flujo de efectivo mensual (PyME de servicios)

Mariana es la dueña de “Contabilidad y Más”, una pequeña empresa en Guadalajara que ofrece asesoría fiscal y contable a microempresas. En diciembre de 2024, decidió implementar un flujo de efectivo mensual para tomar decisiones más estratégicas en 2025.

Objetivo de Mariana:

Identificar si en el primer trimestre del año tendrá suficiente liquidez para pagar sueldos, impuestos y renovar su software contable.

Así construyó su flujo de efectivo para enero y febrero:

• Ingresos esperados: Mariana estima ventas mensuales estables por servicios contables y algunos ingresos por asesorías extra en línea.

• Egresos fijos: Renta de oficina, sueldos de 2 colaboradores, servicios básicos, pago a proveedores (software), y pago mensual de ISR.

• Resultado: En enero, obtuvo un flujo neto de $19,000 y en febrero $16,300.
  
  

Gracias a este análisis, Mariana anticipó que en marzo podría haber un ligero déficit por pago anual de renovación de licencias, así que decidió mover ingresos adelantados a febrero y ajustar sus gastos variables.

Preguntas frecuentes (FAQ)

¿Cuál es la diferencia entre flujo de efectivo y estado de resultados?

El estado de resultados muestra la rentabilidad contable; el flujo de efectivo, la liquidez real. Una empresa puede ser rentable y no tener dinero en caja.

¿Cada cuánto se debe actualizar?

Idealmente cada mes, pero puede ajustarse según el giro y tamaño del negocio.

¿Qué hago si tengo flujo negativo?

Revisa los egresos prioritarios, negocia plazos de pago y considera herramientas de contabilidad.

Mejores prácticas para mejorar tu flujo de efectivo

• Anticipa pagos e ingresos mediante flujos proyectados
• Establece alertas de cobros vencidos
• Usa software contable con reportes automatizados
• Capacita a tu equipo financiero

¿Cómo automatizar tu flujo de efectivo con CONTPAQi?

CONTPAQi Bancos® permite generar reportes financieros —incluyendo flujos de efectivo— en tiempo real, conectando tus pólizas, facturas y movimientos bancarios.

Ventajas:

• Reportes configurables
• Integración con CFDI
• Alertas personalizadas
• Proyecciones dinámicas
  
  

Descarga: Guía de flujo de efectivo para PyMEs

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