El cumplimiento y la revisión fiscal periódica son pilares fundamentales para la salud financiera y legal de cualquier negocio. Llevar un control riguroso no solo evita sanciones por parte del SAT, sino que también permite a las empresas operar con certidumbre, optimizar su carga tributaria y tomar decisiones estratégicas informadas. Al revisar de forma continua sus obligaciones fiscales (como declaraciones, retenciones y la emisión de CFDI) las organizaciones pueden detectar errores a tiempo, prevenir riesgos fiscales y fortalecer su reputación ante autoridades, clientes e inversionistas. En un entorno regulatorio cada vez más digital y vigilado, la constancia en el cumplimiento es sinónimo de estabilidad y crecimiento sostenible.
¿Por qué es clave junio en el calendario fiscal?
Junio marca el cierre del segundo trimestre del ejercicio fiscal 2025, lo cual implica múltiples tareas de revisión, ajustes y presentación de obligaciones. Si no se llevan a cabo correctamente, el SAT puede emitir alertas, requerimientos o incluso multas.
Además, es una oportunidad estratégica para evaluar el desempeño financiero de tu empresa hasta la mitad de año y tomar decisiones con base en datos confiables.
Checklist Fiscal Junio 2025: Obligaciones Clave
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Reparto de Utilidades (PTU)
- Fecha límite: 30 de junio de 2025 para personas físicas con actividad empresarial.
- Recomendación: Asegúrate de haber calculado correctamente la utilidad fiscal del ejercicio 2024 y de distribuir la PTU conforme a la ley.
Fuente: SAT - Reparto de Utilidades
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Declaraciones Mensuales de ISR e IVA
- Fecha límite: 17 de junio de 2025.
- Incluye: Pagos provisionales de ISR e IVA correspondientes a mayo 2025.
- Recomendación: Verifica que tus CFDI estén correctamente emitidos y registrados para evitar discrepancias.
Fuente: SAT - Calendario de obligaciones
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Envío de Contabilidad Electrónica
- Fecha límite: 5 días hábiles posteriores al cierre de mayo 2025.
- Incluye: Balanza de comprobación y catálogo de cuentas.
- Recomendación: Utiliza herramientas que te permitan generar y validar estos archivos conforme al Anexo 24.
Fuente: SAT - Contabilidad Electrónica
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Revisión del Buzón Tributario
- Obligación permanente: Mantén activo y revisa constantemente tu Buzón Tributario.
- Recomendación: Responde oportunamente a cualquier comunicación del SAT para evitar sanciones.
Fuente: SAT - Buzón Tributario
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Renovación de e.firma
- Recomendación: Verifica la vigencia de tu e.firma y realiza la renovación con anticipación si está próxima a vencerse.
Fuente: SAT - e.firma
Documentación y registros que debes tener al día
- CFDI de ingresos, egresos, nómina y pagos actualizados y validados.
- Contabilidad electrónica con auxiliares, pólizas, balanza y catálogo de cuentas conforme al Anexo 24.
- Declaraciones mensuales anteriores y comprobantes de pago.
- Conciliaciones bancarias al cierre de mayo.
- Cálculo correcto de la UMA vigente en 2025: $113.14 diarios o $3,439.46 mensuales.
Herramientas para facilitar el cumplimiento fiscal
El cumplimiento de estas obligaciones puede ser complejo, especialmente para las pequeñas y medianas empresas. Afortunadamente, existen herramientas diseñadas para simplificar estos procesos.
CONTPAQi Analiza® es una herramienta que te permite:
- Detectar discrepancias entre tus CFDI y tu contabilidad.
- Validar datos fiscales y responder a invitaciones del SAT.
- Generar reportes personalizados para una mejor toma de decisiones.
- Sincronizar con otros sistemas de CONTPAQi® para una gestión integral.
Esta herramienta es especialmente útil para evitar errores comunes que pueden derivar en sanciones por parte del SAT. ¡Comienza hoy mismo a cumplir!