¿Sabías que el flujo de efectivo puede ser la diferencia entre la supervivencia y el fracaso de una PyME en México? Si llevas la contabilidad de un negocio o eres emprendedor, entender cómo se mueve el dinero en tu empresa te permite tomar decisiones más inteligentes, anticipar problemas y garantizar liquidez.
En esta guía práctica, aprenderás:
El flujo de efectivo es un reporte financiero que muestra la entrada y salida de dinero de un negocio durante un periodo determinado. Sirve para saber si la empresa tiene liquidez suficiente para operar y cubrir sus obligaciones.
Crear un flujo de efectivo no requiere ser contador, pero sí entender cómo fluye el dinero.
Puedes hacerlo semanal, mensual, trimestral o anual. Lo más común para PyMEs es el flujo de efectivo mensual.
Incluye ventas, intereses, devoluciones, ingresos extraordinarios.
Ejemplo:
Renta, nómina, pagos a proveedores, impuestos, servicios.
Consejo: No olvides gastos fijos y variables.
Fórmula básica:
Ingresos – Egresos = Flujo Neto
Realiza un flujo de efectivo proyectado para anticipar meses con déficit o superávit.
Mariana es la dueña de “Contabilidad y Más”, una pequeña empresa en Guadalajara que ofrece asesoría fiscal y contable a microempresas. En diciembre de 2024, decidió implementar un flujo de efectivo mensual para tomar decisiones más estratégicas en 2025.
Identificar si en el primer trimestre del año tendrá suficiente liquidez para pagar sueldos, impuestos y renovar su software contable.
Gracias a este análisis, Mariana anticipó que en marzo podría haber un ligero déficit por pago anual de renovación de licencias, así que decidió mover ingresos adelantados a febrero y ajustar sus gastos variables.
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Concepto |
Enero |
Febrero |
|
INGRESOS |
||
|
Ventas |
$65,000 |
$70,000 |
|
Servicios adicionales |
$15,000 |
$10,000 |
|
Total ingresos |
$80,000 |
$80,000 |
|
EGRESOS |
||
|
Nómina |
$25,000 |
$25,000 |
|
Renta |
$8,000 |
$8,000 |
|
Servicios (agua/luz/internet) |
$3,000 |
$3,200 |
|
Proveedores |
$20,000 |
$22,000 |
|
Impuestos |
$5,000 |
$5,500 |
|
Total egresos |
$61,000 |
$63,700 |
|
FLUJO NETO |
$19,000 |
$16,300 |
El estado de resultados muestra la rentabilidad contable; el flujo de efectivo, la liquidez real. Una empresa puede ser rentable y no tener dinero en caja.
Idealmente cada mes, pero puede ajustarse según el giro y tamaño del negocio.
Revisa los egresos prioritarios, negocia plazos de pago y considera herramientas de contabilidad.
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