El IVA del 8% es parte de un estímulo fiscal implementado por el gobierno federal para beneficiar a los contribuyentes que operan en la zona fronteriza norte y sur de México. Esta tasa preferencial busca impulsar el desarrollo económico regional reduciendo la carga impositiva del tradicional 16% al 8%.
En este artículo te explicamos qué es el IVA del 8%, cómo puedes acceder a este beneficio, qué requisitos exige el SAT y en qué municipios aplica.
¿Qué es el IVA del 8% en México y dónde aplica?
El IVA del 8% es una tasa preferencial establecida por el gobierno federal como parte de un estímulo fiscal dirigido a los contribuyentes que operan en la zona fronteriza norte de México. Este beneficio busca impulsar la competitividad económica en regiones estratégicas mediante una reducción en la tasa del Impuesto al Valor Agregado, que normalmente es del 16%.
Para acceder a esta tasa, los contribuyentes deben cumplir con ciertos requisitos, entre ellos:
- Tener domicilio fiscal en una localidad fronteriza autorizada.
- Realizar operaciones exclusivamente dentro de la región fronteriza.
- Presentar el aviso correspondiente ante el SAT.
Importante:
Este estímulo no aplica a bienes intangibles ni servicios digitales.
Requisitos para aplicar al IVA del 8%
Para poder acceder al estímulo fiscal del 8%, el contribuyente debe:
- Acreditar el uso de bienes nuevos de activo fijo en la región
- Comprobar que su domicilio fiscal ha estado en la zona al menos 18 meses
- Generar al menos 90% de sus ingresos en municipios de la frontera norte
- Estar al corriente con todas sus obligaciones fiscales
- Realizar el trámite ante el SAT antes del 31 de marzo del ejercicio fiscal
- Aceptar que el SAT puede aceptar o rechazar la inscripción
Municipios donde aplica el IVA del 8%
|
Estado
|
Municipios beneficiados
|
|
Baja California
|
Tijuana, Mexicali, Tecate, Ensenada
|
|
Sonora
|
Nogales, San Luis Río Colorado
|
|
Chihuahua
|
Juárez, Ojinaga
|
|
Coahuila
|
Acuña, Piedras Negras
|
|
Tamaulipas
|
Reynosa, Matamoros, Nuevo Laredo
|
|
Nuevo León
|
Anáhuac
|
¿Cómo tramitar el estímulo del 8% ante el SAT?
- 1. Ingresar al portal del SAT con RFC y contraseña
- 2. Descargar el formato para inscripción en el padrón de beneficiarios
- 3. Adjuntar:
- Constancia de situación fiscal
- Evidencia de operaciones en la región (facturas, contratos, etc.)
- Declaraciones fiscales
- 4. Presentar la solicitud antes del 31 de marzo del año fiscal
- 5. Esperar resolución (puede ser aprobada o rechazada)
- 6. Recibir acuse de aceptación o negativa
Consideraciones clave
- El beneficio debe renovarse cada año fiscal
- Solo aplica a operaciones realizadas en la zona fronteriza
- El CFDI debe emitirse con la clave de estímulo aplicable y especificar la tasa del 8%
- En caso de incumplimiento, se pierde el derecho al beneficio
Preguntas frecuentes (FAQ)
¿Sigue vigente el estímulo del 8% de IVA en 2025?
Sí, sigue activo con las mismas condiciones del decreto original, renovadas anualmente.
¿Debo presentar el trámite cada año?
Sí, la inscripción es válida solo por el ejercicio fiscal en curso.
¿Se puede aplicar a ventas en línea?
Sí, siempre que el producto o servicio se origine y consuma en municipios beneficiados.
¿Qué pasa si vendo fuera de la frontera norte?
Esas operaciones deben facturarse al 16% de IVA.
¿Cómo aplicar correctamente el IVA del 8% en tus facturas con CONTPAQi®?
El sistema CONTPAQi Factura Electrónica® permite emitir CFDI con el estímulo fiscal del 8% de forma sencilla y automática. Solo necesitas:
- Configurar el domicilio fiscal y tipo de operación
- Indicar que aplica el estímulo del Decreto de zona fronteriza
- Timbrar correctamente los CFDI con el IVA al 8%
Beneficios:
- Cumplimiento con el SAT
- Evita errores de captura
- Automatiza reportes y declaraciones mensuales
¿Tu negocio se encuentra en la frontera norte? Aprovecha el estímulo del IVA del 8% con ayuda de CONTPAQi®. Solicita tu sistema dando clic aquí y emite facturas con IVA reducido de forma rápida.